2024年7月26日在县第十八届人大常委会第二十二次会议上

柳城县财政局局长   黄彦科

县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2023年柳城县财政决算，请审查。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。一年来，我县始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记对广西重大方略要求，全面落实中央、自治区、柳州市和县委决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动融入和服务新发展格局，加力提效实施积极的财政政策，切实兜牢基层“三保”底线，持续防范化解重点领域风险，着力推动全县经济高质量发展和社会大局稳定。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况

2023年一般公共预算收入62,207万元，为调整预算的103.33%，同比增长13.3%。其中，税收收入完成35,849万元，为调整预算的98.22%，同比增长24.6%；非税收入完成26,358万元，为调整预算的111.22%，同比增长0.9%，非税收入占一般公共预算收入的比重为42.37%。

（二）一般公共预算支出决算情况

2023年一般公共预算支出282,383万元，为调整预算的82%，同比增长24.2%。其中，主要支出项目：

一般公共服务支出35,067万元，为调整预算的97%，同比增长32.7%；

国防支出216万元，为调整预算的100%，同比增长66.2%；

公共安全支出12,976万元，为调整预算的92.8%，同比增长36.1%；

教育支出45,863万元，为调整预算87.1%，同比下降11.3%；

科学技术支出1,252万元，为调整预算的71.1%，同比增长42%；

文化体育旅游与传媒支出3,152万元，为调整预算的87.5%，同比增长71.9%；

社会保障和就业支出66,975万元，为调整预算的96.8%，同比增长38.5%；

卫生健康支出27,381万元，为调整预算的95.1%，同比增长15.9%；

节能环保支出1,295万元，为调整预算的47.8%，同比增长699.4%；

城乡社区支出7,430万元，为调整预算93.2%，同比下降25.9%；

农林水支出56,530万元，为调整预算的62.1%，同比增长48.7%；

交通运输支出3,214万元，为调整预算的30.6%，同比下降15.4%；

资源勘探工业信息等支出1,595万元，为调整预算的67.7%，同比增长307.9%；

商业服务业等支出380万元，为调整预算的83%，同比增长11.1%；

金融支出1,602万元，为调整预算的55.7%，同比增长1330.4%；

自然资源海洋气象等支出2,003万元，为调整预算的96.3%，同比增长58.2%；

住房保障支出8,446万元，为调整预算的97.2%，同比增长66.8%；

粮油物资储备支出465万元，为调整预算的48.2%，同比增长761.1%；

灾害防治及应急管理支出1,845万元,为调整预算的50.5%，同比增长31.3%;

债务付息支出3,646万元，为调整预算的100%，同比下降2.6%；

债务发行费用支出33万元，为调整预算的100%，同比增长26.9%；

其他支出1,017万元，为调整预算的100%，同比增长91.5%。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2023年全县一般公共预算总收入387,944万元，较上年增加57,625万元，增长17.45%。其中：一般公共预算收入62,207万元，上级补助收入218,322万元（其中：返还性补助9,510万元，一般性转移支付补助185,419万元，专项转移支付补助23,393万元），上年结余收入67,105万元，调入资金6,833万元，债务转贷收入29,741万元，动用预算稳定调节基金3,736万元。全县一般公共预算总支出325,925万元，较上年增加62，711万元，增长23.83%。其中：一般公共预算支出282,383万元，上解上级支出14,395万元，债务还本支出20,200万元，安排预算稳定调节基金8,972万元，补充预算周转金-25万元。收支相抵，年终结余（专项结余）62,019万元。

（四）预备费使用情况

2023年初预算安排预备费1,800万元，全年动用预备费决算数919万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于灾害、突发事件等应急性支出。预备费结余881万元，全部统筹用于平衡当年预算。

（五）预算稳定调节基金使用情况

2023年初预算稳定调节基金余额3,736万元，当年动用预算稳定调节基金3,736万元统筹安排用于弥补当年财政收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年补充预算稳定调节基金8,972万元，主要是根据《预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将净结余全部用于补充预算稳定调节基金。2023年期末预算稳定调节基金8,972万元。

（六）预算调整情况

根据柳城县十八届人大常委会第十七次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2023年一般公共预算总收支366,891万元，比年初预算数增加57,159万元，增长18.45%，收支平衡。年度预算执行终了，一般公共预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数增加21,053万元，增长5.74%。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）政府性基金预算收入决算情况

2023年政府性基金预算总收入105,713万元，较上年增加36,570万元，增长52.89%。其中：本年政府性基金收入25,033万元，完成调整预算100.96%，同比下降10.35%；上级补助收入4,144万元；上年结余24,275万元；专项债务转贷收入52,261万元。

（二）政府性基金预算支出决算情况

2023年政府性基金预算总支出81,184万元，较上年增加36,316万元，增长80.94%。其中：本年政府性基金支出59,830万元，完成调整预算71.06%，同比增长41.69%；专项债还本支出14,571万元，调出资金6,783万元。

收支相抵，政府性基金预算年终结余24,529万元。

（三）预算调整情况

根据柳城县十八届人大常委会第十七次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2023年政府性基金预算总收支90,509万元，比年初预算数增加20,806万元，增长29.85%，收支平衡。年度预算执行终了，政府性基金预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数增加15,204万元，增长16.8%。

三、国有资本经营预算收支决算情况

2023年国有资本经营预算收入100万元，完成调整预算105.26%，同比增长900%；上级补助收入5万元；上年结转40万元。国有资本经营预算支出50万元，同比增加50万元,调出资金50万元。

收支相抵，国有资本经营预算年终结余45万元。

四、社会保险基金预算收支决算情况

（一）社会保险基金预算收入决算情况

2023年社会保险基金收入45,948万元，完成调整预算98.3%，同比增长4.15%。其中:机关事业养老保险基金收入31,064万元，同比增长15.9%；城乡居民养老保险基金收入14,884万元，同比增长11.7%。上年结转28,772万元。

（二）社会保险基金预算支出决算情况

2023年社会保险基金预算支出41,298万元，完成调整预算101.28%，同比增长2.98%。其中：机关事业养老保险基金支出31,206万元，同比增长11.2%；城乡居民养老保险基金支出10,092万元，同比增长19.1%。

收支相抵，社会保险基金预算年终滚存结余33,422万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余845万元，城乡居民基本养老保险基金滚存结余32,577万元。

五、“三公”经费决算情况

2023年一般公共预算安排的“三公”经费决算数为533.93万元，占年初预算数的84.19%，占调整预算数的80.35%。其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平。公务用车购置费44.86万元，占年初预算数的0%，占调整预算数的314.37%，主要是柳城县公安局购置车辆2辆，共使用购置资金28.36万元；柳城县纪委购置车辆1辆，使用购置资金16.50万元。公务用车运行维护费396.47万元，占年初预算的91.52%，占调整预算数的87.38%。公务接待费92.60万元，占年初预算的46.07%，占调整预算数的79.61%。

六、地方政府债务情况

（一）地方政府债务余额情况

截至2023年底，我县政府债务余额为222,348万元，其中：一般债务111,341万元、专项债务111,007万元，自治区财政厅下达我县2023年政府债务限额229,618万元,其中：一般债务限额113,487万元，专项债务限额116,131万元。我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

（二）2023年地方政府债券使用情况

2023年，上级下达我县政府一般债券29,740.75万元，其中：新增一般债券9,540.75万元、再融资一般债券20,200万元；下达我县政府专项债券52,261万元，其中：新增专项债券42,761万元、再融资专项债券9,500万元。

政府一般债券主要安排情况：柳城县“三项工程”补助资金项目3,517万元；2023年柳城县城市背街小巷项目531.48万元；柳城县水利建设项目（水土保持工程）212万元；柳城县2023年城镇保障性安居工程项目103.60万元；柳城县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目20万元；柳城县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目127万元。偿还广西壮族自治区政府一般债券到期本金共20,200万元。

政府专项债券主要安排情况：柳城县人民医院项目2,700万元；柳州市国际生物健康科技产业园项目10,000万元；柳城县城乡供水一体化及配套设施项目4,300万元；柳城县市民健康保障服务项目6,000万元；柳城县绿色食品生产加工及冷链物流设施建设项目10,000万元。偿还广西壮族自治区政府专项债券9,500万元。

七、2023年财政主要工作措施

（一）开源节流，千方百计增加财力，确保财政运行总体平稳

1.聚焦财源建设，促进财政收入增长。狠抓财税征管，强化税源监控，堵塞收入漏洞，深挖财源增长潜力，进一步强化综合治税，构建综合治税信息网络平台，形成信息共享、源头控管、协税护税长效机制，确保完成全年收入预算目标。2023年全县一般公共预算收入完成62,207万元，较上年增长13.32%。

2.力争上级资金，缓解地方财政压力。抢抓政策机遇，关注重点领域和关键环节，积极申报项目资金，全力向上争取政策、项目资金。2023年上级转移支付收入208,812万元，其中：一般转移支付收入185,419万元，专项转移支付收入23,393万元。

3.盘活存量资金，发挥资金使用效能。加强各领域存量资金盘活力度，增加资金有效供给，提升财政资金使用效率，收回各类财政存量资金1,265万元，统筹用于民生保障等重点领域。

4.保重点压一般，优化财政支出结构。不折不扣贯彻落实“过紧日子”要求，进一步压减非刚性、非急需支出，压减资金优先用于“三保”、民生等重点领域，削减或取消低效无效资金预算。继续严控“三公”经费等一般性支出，2023年部门预算一般公共预算安排“三公”经费634万元，比上年同期预算安排659万元下降3.8%。预算执行过程中，严控新增一般性支出，对2023年一般公共预算安排尚未形成支出的“三公”经费按照5%压减，会议费和培训费按照15%压减。

（二）精准发力，落实积极财政政策，全力稳住经济发展大盘

1.加大财政投入，推动工业高质量发展。紧紧围绕“强工业”战略，支持实施特色优势产业壮大行动，进一步做大做强传统优势产业，做优做特地方特色产业，加大财政资金投入，本级财政工业发展投入3,098万元。

2.聚焦项目谋划，加大争取政府债券力度。2023年我县获得自治区政府转贷的地方政府债券金额 82,001万元，其中：一般债券29,740万元，专项债券52,261万元。充分发挥债券资金引领作用，助力县域经济高质量发展。

3.持续推进“桂惠贷”，支持实体经济稳步发展。严格按照实施方案要求，加强贷前审核和事后跟踪，助力“桂惠贷”惠企利民显成效。全年“桂惠贷”完成放款1,409笔，投放176,603万元，共惠及市场主体1008户，已完成授信企业1030户，完成授信1488笔，授信金额278,474万元，安排“桂惠贷”财政贴息县级配套资金191万元。

4.发挥“直达”作用，激活惠企利民资金效能。一是加强资金监管。对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理。二是建立通报制度。实时关注资金预算分配及使用进度，确保直达资金尽早尽快直达基层。全年下达直达资金预算82,901.69万元，直达资金支出74,342.37万元，支出进度89.7%。

（三）以人为本，持续改善民计民生，不断增进人民群众福祉

1.坚持以民为本，保障民生福祉持续改善。聚焦教育、卫生、社保等重点民生领域，全年民生支出224,386万元，同比增长21.2%，占一般公共预算支出比重为79.47%。教育经费支出 45,863万元，支持学前教育、城乡义务教育、高中教育全面均衡发展；卫生健康支出 27,381万元，支持公共卫生服务、医疗救助、基层医疗卫生服务提升等；社会保障与就业支出 66,975万元，支持兜牢残疾人康复、城乡低保、特困供养等社会救助底线，推进重点群体就业创业。

2.聚力资金安排，落实政策助推乡村振兴。一是用好财政衔接推进乡村振兴资金。对全县衔接资金项目及资金支出、项目绩效管理等各方面进行全方位督查，保证资金安全使用及项目有序开展。2023年全县筹措落实各级财政专项衔接资金13,124万元，支出总额13,124万元；二是扎实开展村级公益事业建设奖补工作。全年村级公益事业财政奖补项目共240个，安排财政奖补资金3,321万元，受益人口达5万多人。

3.巩固惠民惠农，确保补贴资金落实到位。全面梳理整合惠民惠农财政补贴资金政策，进一步调整我县《惠民惠农补贴资金政策清单》并在县人民政府网站进行公布。2023年通过惠民惠农财政补贴资金“一卡通”管理系统发放补贴项目80项，发放补贴资金28,720.16万元，惠及居民136,970人和613,695人次；补发2022年度补贴项目30项，补贴资金7,088.79万元，惠及居民53,659人和116,358人次。

（四）提质增效，深化财政体制改革，大力提升依法理财水平

1.深化财政管理，提升财政治理能效。一是全面实施零基预算管理。结合财力水平、轻重缓急、实际需求、绩效情况、项目储备情况等，在综合平衡的基础上编审预算。二是全力推进预算绩效管理。形成事前评估、事中监控、事后评价的闭环机制。采取单位全覆盖自评+第三方机构现场评价的方式，对8个重点项目支出和2个部门整体支出开展财政重点评价，涉及资金67,475万元。三是实现预算公开全覆盖。拓宽部门预算公开主体范围，涉及70个部门和261个部门所属单位，公开内容持续细化。

2.提升评审效能，节支增收效果显著。2023年县财政投资评审中心主要对柳城县中医医院东泉分院等82个建设项目进行了财政评审。送审总金额226,291万元，审定金额205,719万元，核减金额20,572万元，平均核减率为9.09%。

3.规范采购行为，不断提升服务质量。持续以规范政府采购行为为重点，不断增强服务质量和公信力，确保政府采购工作做到公开、公平、公正。2023年共实行政府采购16,096万元，与采购预算16,341万元相比，节约资金245万元。强化行政执法监督力度，惩处破坏营商环境行为，全年依法处理政府采购投诉案件4件，实名举报案件1件，处以罚款0.3万元,营造良好的政府采购领域营商环境。

4.强化国库集中支付预算执行管理。按照预算管理一体化建设的工作部署，完善国库集中支付运行机制，发挥预算执行动态监控预警、纠偏、规范作用，持续推进公务卡结算制度，进一步提高财政资金支付安全性和透明度。2023年全年公务卡支出244.36万元，公务卡刷卡率为100%。

5.完善制度机制,强化国有资产监督管理。一是持续完善国有资产管理联席会议制度。组建政兴发展集团，建立了柳城县属国有企业管理联席会议制度，增强了融资、造血等功能，防止资产流失。二是开展行政事业性国有资产管理监督检查工作。对标对表对存在问题进行清查整改，全力做好2022年度县政府向县人大报告国有资产管理情况工作，完善并强化财务管理。

（五）除险固安，坚决筑牢安全底线，有效防范财政运行风险

1.兜牢“三保”底线，保障财政资金安全运行。“三保”资金坚持预算安排算满算足，预算执行优先保障。全面实施“三保”资金专户管理，加强库款管理和资金调度，加强“三保”支出库款保障和运行监控，确保不发生“三保”支付风险。

2.打击整治金融风险活动，确保金融领域安全稳定。一是开展防非打非宣传活动。重点宣传“打击整治养老诈骗”，避免产生“非法集资损失政府买单”的风险。宣传月活动共发放宣传资料2万份，宣传辅导3万人次。二是开展非法集资专项整顿。财政部门联合市场监管局对我县权益类交易场所及金融服务类公司开展清理整顿，从源头上遏制非法集资蔓延，防止群体性信访情况发生，将群众来访消化在基层。

3.防范化解政府债务风险，维护安全稳定发展环境。积极落实规范政府举债行为，加强对地方政府隐性债务管理。做好地方政府性债务管理系统及债务监测平台的月报上报工作，完善借、用、还相统一的地方政府性债务管理机制，规范政府隐性债务的举借和使用，严控新增隐性债务，切实防范化解财政金融风险，促进县域经济持续健康发展。

八、对上年审计提出的问题整改情况

（一）关于“预算支出执行还需加强”的问题

整改情况：2022年上级指标结余3,290.87万元，结转至2023年的指标为2,940.05万元，目前已经完成支出1,763.13万元。精神病类防控补助资金下达指标17.34万元，结转至2023年的总指标共6.40万元已完成支出6.40万元，执行率100%；重点行业从业人员体检费下达指标33.72万元，在2022年年结时未结转至2023年，已纳入2023年年初预算安排。当年预算追加的指标中，有5,857.23万元指标当年未有发生支出，指标执行率为0%，已于2022年末收回本级预算。在今后年度中将加强预算约束力，严控办理追加。

（二）关于“部分预算单位向本单位实有账户拨款和在其他预算科目列支差旅费、接待费”的问题

整改情况：2022年财政预算执行和其他财政收支情况审计发现2022年有3个预算单位通过国库集中支付向本单位实有账户拨款，拨款用途为项目经费、公用经费、公积金等，为杜绝今后财政预算执行中存在“部分预算单位向本单位实有账户拨款；在其他预算科目列支差旅费、接待费”的问题再次发生，财政局针对性的做了以下工作：

1.于2023年10月12日发通知开展2023年预算执行一体化系统监控数据自查自纠工作；

2.于2024年3月18日重新制定柳城县财政预算执行一体化系统监控管理办法和进一步完善动态监控规则；

3.加强财政业务人员和预算单位业务人员在预算执行一体化系统监控业务上的学习。

（三）关于“招标代理服务费计费文件已废止，但合同仍按原文件计费”的问题

整改情况：审计指出该问题后，政兴公司已明确今后在与代理服务方约定合同条款时废止的收费标准只能做参照，不能作为依据。

（四）关于“建设单位未合理计算破石利用方，涉及金额125.77万元及设计单位未合理进行建设工程设计，造成变更增加破石方工程量10,265.28m，金额共计60.19万元”的问题

整改情况：审计指出该问题后，中天公司协调施工单位签订补充协议，在结算审计中扣除实际使用部分的石方量，加强管理人员的教育，提升业务水平，同类项目按本次发现的问题自查自纠，后续项目严格按照文件要求变更及利用。

（五）关于“建设单位未严格执行‘三重一大’制度”的问题

整改情况：审计指出该问题后，政兴公司完善了内控制度，班子严格按照内控制度集体讨论“三重一大”事项。公司各部门按照班子会议集体决议后，再按公司内控程序办理业务。

2023年，在全县财政运行总体平稳的同时，还存在一些困难和问题，主要是：土地出让收入进度滞后，财政库款紧张压力持续存在，由于国有土地出让收入进度与支出进度不匹配，导致国有土地出让收入安排的支出及调入一般公共预算安排的支出在预算一体化系统中被冻结；兜牢“三保”底线、落实民生增支政策、债务还本付息等支出压力不断增大，财政整体负担沉重，保持财政平稳运行十分困难。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大和政协监督，敢于担当、善于作为、勇毅前行，以奋发有为的精神状态和只争朝夕的奋斗姿态，扎实做好财政改革发展各项工作，为谱写柳城高质量发展新篇章提供强有力的财政保障。