柳城县2024年财政预算调整方案（草案）

柳城县人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算审查监督条例》相关规定，因受财政收入减收、新增债券资金等因素影响，拟对2024年柳城县一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算进行调整，现将预算调整方案报告如下，请予审议。

一、1-10月财政预算执行情况

1-10月，一般公共预算收入42,544万元，完成年初预算79,000万元的53.85%；一般公共预算支出214,463万元，完成年初预算299,133万元的71.69%。

1-10月，政府性基金本级收入完成7,091万元，完成年初预算41,349万元的17.15％，政府性基金支出60,915万元，完成年初预算54,447万元的111.88%。

1-10月，国有资本经营预算收入63万元，完成年初预算200万元的31.5%。1-10月，国有资本经营预算支出0万元，完成年初预算200万元的0.00%。

1-10月，社保基金本级收入完成40,897万元，完成年初预算50,800万元的80.5%；社保基金支出36,826万元,完成年初预算45,911万元的80.2%。

二、财政收支预算调整方案（草案）

今年以来，全县财税部门紧紧围绕县委的总体部署，严格按照县第十八届人民代表大会第四次会议批准的预算执行，但受财政收入形势、上级下达转移支付、刚性支出增加等因素影响，预算执行情况发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，拟对2024年财政预算作调整，现将调整方案（草案）报告如下：

（一）一般公共预算收支调整情况。

1.收入预算调整情况。

2024年一般公共预算总收入由年初310,685万元调整为324,307万元，调增13,622万元，增长4.38%。

（1）一般公共预算收入由年初79,000万元调整为55,000万元，调减24,000万元，其中：税收收入由年初49,000万元调整为43,000万元，调减6,000万元；非税收入由年初30,000万元调整为12,000万元，调减18,000万元。调整主要原因：一是税收收入增长乏力，二是受土地市场持续低迷影响，耕地指标转让收入未能按预期目标完成。

（2）上级补助收入由年初148,979万元调整为184,009万元，调增35,030万元，调整原因：年度执行当中，收到上级下达增加一般转移支付24,857万元，专项转移支付资金10,173万元。

（3）上年结转结余由年初61,706万元调整为62,019万元，增加313万元，调整原因：根据《柳州市财政局关于2023年市财政与县区财政年终结算有关事项的通知》（柳财预〔2024〕487 号）精神，2023年柳城县结转结余资金结算较年初预算增加313万元。

（4）债务转贷收入增加14,307万元，调整原因：2024年自治区代发地方政府一般债券14,307万元。

（5）调入预算稳定调节资金增加8,972万元，调整原因：由于当年财政收支难以平衡，需全额调入预算稳定调节基金平衡当年预算。

（6）调入资金由年初的21,000万元调整为0万元，调整原因：由于土地、房产市场持续低迷，土地出让成交量大幅下降，土地出让金收入难以实现年初调入公共预算目标。

2.支出预算调整情况。

根据收入情况，2024年公共预算总支出由年初310,685万元调整为324,307万元，增加13,622万元，增长4.38%。调整安排支出的项目主要有：

（1）一般公共预算支出由年初299,133万元调整为304,007万元，增加4,874万元，主要是增加上级下达转移支付、新增一般债支出，各科目增减原因详见附表1。

（2）上解上级支出由年初10,052万元调整为5,300万元，调减4,752万元，主要原因是目前尚未收到明确上划分担企业养老金的文件。

（3）地方政府一般债务还本支出增加13,500万元，调整原因：根据上级文件，增加到期地方政府债券还本支出。

3.预算支出科目资金调剂情况。

根据我县实际情况，对年初预算安排的预算支出项目进行适当调剂，共调剂资金7,196.80万元，调剂安排用于政府重大事项支出，不增加或者减少预算总支出。

（二）政府性基金预算收支调整情况。

1.收入预算调整情况。

2024年政府性基金总收入由年初的75,547万元调整为110,331万元，调增34,784万元，增长46.04%。其中：

（1）政府性基金收入由年初的41,349万元调整为11,549万元，减少29,800万元。主要是受土地市场持续低迷影响，土地出让收入预计未能实现年初收入目标。

（2）上级补助收入由年初的2,576万元调整为3,029万元,增加453万元。主要是上级增加下达补助收入。

（3）上年结余收入由年初的31,622万元调整为24,529万元,减少7,093万元。主要是年终决算上级批复与年初预算减少额。

（4）债务转贷收入增加71,224万元。主要是年度中上级下达2024年专项债券收入71,224万元。

2.支出预算调整情况。

2024年政府性基金总支出由年初的75,547万元调整为110,331万元，调增34,784万元，增长46.04%。

（1）政府性基金支出调整增加55,084万元，调整原因：年度执行中，上级补助收入、专项债券收入增加相应安排了支出。

（2）调出资金减少21,000万元，调整原因：由于土地出让收入减少，预计未能实现年初预算调出资金目标。

（3）地方政府专项债务还本支出增加700万元。调整原因：年度执行中，上级下达再融资专项债券资金用于专项债务还本支出。

(三)国有资本经营预算收支调整情况。

1.收入预算调整情况。

2024年国有资本经营预算总收入由年初300万元调整为487万元，调增187万元，增长62.33%，具体为：

（1）股利、股息收入由年初0万元调整为237万元，调增237万元，主要原因：参股企业历年分红收入；

（2）上年结余收入由年初95万元调整为45万元，调减50万元，主要原因：年终决算上级批复与年初预算减少额。

2.支出预算调整情况。

2024年国有资本经营预算总支出由年初300万元调整为487万元，调增187万元，增长62.33%，具体为：

年终结余由年初100万元调整为287万元，增加187万元，增长187%。

（四）社保基金预算收支调整情况。

1.收入预算调整情况。

2024年社会保险基金预算总收入由年初50,800万元调整为54,005万元，调增3,205万元，增长6.31%。

机关事业单位基本养老保险基金收入调减800万元，调整原因：一是2023年柳城县机关事业单位工作人员补发了绩效奖，2024年缴费基数大幅提高，经预测增加基本养老保费收入1,000万元。二是上级部门要求集中完成历年退休人员待遇重算工作，经预测需调减养老金支出800万元，相应的减少基本养老保险基金收入800万元（其中基本养老保费收入增加1,000万元，财政补贴收入减少养老金1,800万元）。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入调增4,005万元，调整原因是我县的参保人员积极响应《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于规范城乡居民基本养老保险费补缴工作的通知》（桂人社规〔2023〕2号）文件要求补缴了养老保险费，因此我县的养老保险基金收入中的个人缴费收入增加了2,750万元，资助收入增加了1,200万元，个人缴费收入银行存款利息增加了55万元。

2.支出预算调整情况。

2024年社会保险基金预算总支出由年初预算45,911万元调整为45,089万元，调减822万元，下降1.79%，具体包括：

（1）机关事业单位基本养老保险基金支出调减800万元，调整原因：上级部门要求集中完成历年退休人员待遇重算工作，我县2024年待遇重算任务比2023年待遇重算任务降低约一半，导致原预算基本养老金支出出现偏差，经预测需要调减养老金支出800万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金支出调减22万元，调整原因：根据实际情况测算支出数调减22万元

3.社会保险基金滚存结余调整情况。

社会保险基金收支结余由年初的4,889万元调整为8,916万元。滚存结余由年初预算的38,997万元调整为43,024万元。

三、重大事项报告

（一）盘活财政存量资金及使用情况。

根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回存量资金3,826万元。按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的支出原则，优先用于保障重大战略、重要改革和重大项目等方面支出。

（二）地方政府债券获得及安排情况。

1.一般债券。

收入：我县2024年获得一般债券额度14,307万元。其中：新增一般债券807万元，再融资一般债券13,500万元。

安排情况：校舍安全保障机制补助项目119万元，企业养老保险激励奖励资金项目33万元，水土保持工程项目417万元，粮食生产激励资金238万元；偿还广西壮族自治区政府一般债券到期本金共13,500万元。

2.专项债券。

收入：我县2024年获得专项债券额度71,224万元。其中：新增专项债券70,524万元，再融专项资债券700万元。

安排情况：柳城县城乡供水一体化及配套设施项目20,000万元、柳城县中医医院东泉分院及基础设施建设项目15,000万元、广西柳城西部陆海新通道铁路联运中心（柳城铁路综合物流园）7,500万元、柳城县市民健康保障服务项目6,900万元、柳州市国际生物健康科技产业园项目20,000万元、使用专项债券资金解决农民工工资等应急支出1,124万元；偿还广西壮族自治区政府专项债券700万元。

（三）“三公两费”年初预算及追加情况。

为贯彻落实“过紧日子”要求，按上级文件规定，“三公两费”超出年初预算需要报请人大审议通过：

1.“三公”经费。

2024年一般公共年初预算安排“三公”经费602.88万元，比上年同期预算安排634.18万元下降4.94％。其中：公务接待费167.38万元；公务用车运行维护费435.5万元；因公出国（境）费0万元。现拟调整“三公”经费预算数为625.03万元，调增22.15万元，其中，公务接待费调减预算2.47万元，公务用车购置追加预算14.27万元，公务用车运行维护费追加预算10.35万元。

2.会议费、培训费。

2024年一般公共年初预算安排会议费、培训费合计740.6万元，比上年同期预算安排870.83万元下降14.95%。现拟调整“两费”预算数为703.35万元，调减37.25万元，其中，会议费调减预算47.05万元，培训费追加预算9.8万元。