柳城县2023年财政预算调整方案（草案）

--2023年10月27日在柳城县十八届人大常委会第十七次会议上

柳城县财政局局长  高文

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，我向县第十八届人大常委会报告我县2023年财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1—9月财政预算执行情况

1-9月，一般公共预算收入49,018万元，完成年初预算78,000万元的62.84%；一般公共预算支出213,319万元，完成年初预算297,732万元的71.65%。

1-9月，政府性基金本级收入完成19,665万元，完成年初预算42,780万元的45.97％，政府性基金支出36,594万元，完成年初预算38,632万元的94.72%。

1-9月，国有资本经营预算收入50万元，完成年初预算200万元的25%。1-9月，国有资本经营预算支出50万元，完成年初预算22万元的227.27%。

1-9月，社保基金本级收入完成34,966万元，完成年初预算44,125万元的79.24％；社保基金支出29,917万元,完成年初预算39,461万元的75.81％。

    二、财政收支预算调整方案（草案）

今年以来，我县严格按照县十八届人大三次会议通过的2023年财政预算草案执行，在执行过程中，受财政收入形势，上级下达转移支付、刚性支出增加等因素影响，预算执行情况发生了变化。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》和《广西壮族自治区预算监督条例》相关规定，编制2023年柳城县财政预算调整方案（草案）。现将调整方案（草案）报告如下：

（一）一般公共预算收支调整情况

1.收入预算调整情况

2023年一般公共预算总收入由年初309,732万元调整为366,891万元，增加57,159万元，增长18.45%。

（1）一般公共预算收入调整为60,200万元，比年初预算减少17,800万元，其中：税收收入36,500万元比年初预算减少5,500万元，非税收入23,700万元，比年初预算减少12,300万元。主要原因：一是税收收入后期增长乏力，二是受土地市场持续低迷影响，耕地指标转让收入未能按预期目标完成。

（2）上级补助收入调整为196,463万元，增加54,236万元，调整原因：年度执行当中，收到上级下达增加一般转移支付45,334万元，专项转移支付资金8,902万元。

（3）上年结转结余调整为67,105万元，增加3,600万元，调整原因：根据《柳州市财政局关于2022年市财政与县区财政年终结算有关事项的通知》（柳财预〔2023〕672号）精神，2022年柳城县结转结余资金结算期间较年初预算增加3,600万元。

（4）债务转贷收入增加31,387万元，调整原因：2023年自治区代发地方政府一般债券31,387万元。

（5）调入预算稳定调节资金增加3,736万元，调整原因：由于当年财政收支难以平衡，需全额调入预算稳定调节基金平衡当年预算。

（6）调入资金由年初的26,000万元调整为8,000万元，调减18,000万元，调整原因：由于土地、房产市场持续低迷，土地出让成交量下降，土地出让金无法实现年初调入公共预算目标。

2.支出预算调整情况

根据收入情况，2023年公共预算总支出由年初309,732万元调整为366,891万元，增加57,159万元，增长18.45%。调整安排支出的项目主要有：

（1）一般公共预算支出增加34,613万元，主要是上级下达转移支付、新增一般债支出及兑现2022年绩效，各科目增减原因详见附表1。

（2）上解上级支出增加 2,346万元。

（3）地方政府一般债务还本支出增加20,200万元，调整原因：根据上级文件，增加到期地方政府债券还本支出。

3.预算支出科目资金调剂情况

根据我县实际情况，对年初预算安排的预算支出项目进行适当调剂，共调剂资金4,015.30万元，调剂安排用于政府重大事项支出，不增加或者减少预算总支出。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1.收入预算调整情况

2023年政府性基金总收入由年初的69,703万元调整为90,509万元，调增20,806万元，增长29.85%。其中：

（1）政府性基金收入减少17,984万元。主要是受土地市场持续低迷影响，土地出让收入预计未能实现年初收入目标。

（2）上级补助收入增加789万元。主要是上级增加下达补助收入。

（3）上年结余收入增加501万元。主要是年终决算上级批复与年初预算增加额。

（4）债务转贷收入增加37,500万元。主要是上级下达2023年专项债券额度37,500万元。

2.支出预算调整情况

2023年政府性基金总支出90,509万元，比年初预算69,703万元增加20,806万元，增长29.85%。

（1）政府性基金支出调整增加43,877万元，调整原因：年度执行中，本级政府性基金收入、上级补助收入、专项债券收入增加相应安排了支出。

（2）调出资金减少18,000万元，调整原因：由于土地出让收入减少，预计未能实现年初预算调出资金目标。

（3）地方政府专项债务还本支出减少5,000万元。

3.预算支出科目资金调剂情况

政府性基金年初预算调剂项目资金共计9,500万元，主要是调整年初预算土地出让金项目支出，重新安排用于政府决策重大事项支出，不增加或者减少预算总支出。

(三) 国有资本经营预算收支调整情况

1.收入预算调整情况

2023年国有资本经营预算总收入由年初245万元调整为95万元，调减150万元，下降61.22%，具体为：

利润收入由年初200万元调整为50万元，调减150万元，下降75%，主要原因：平台公司无法实现年初预算的国有资本经营收益目标。

2.支出预算调整情况

2023年国有资本经营预算总支出由年初245万元调整为95万元，调整减少150万元，下降61.22%，具体为：

（1）国有资本经营预算支出由年初22万元调整为50万元，增加28万元，增长127.27%。

（2）年终结余由年初223万元调整为45万元，减少178万元，下降79.82%。

（四）社保基金预算收支调整情况

1.收入预算调整情况

2023年社会保险基金预算总收入由年初44,125万元调整为46,741万元，调增2,616万元，增长5.93%。

（1）机关事业单位基本养老保险基金收入增加1,316万元，调整原因：根据《关于实行机关事业单位工作人员养老保险制度改革的实施意见》（桂政发〔2015〕53 号）、《柳州市人民政府办公室关于印发<柳州市机关事业单位工作人员养老保险制度改革实施方案>的通知》（柳政办发﹝2016﹞105号）文件精神，重算2014年10月至2021年12月机关事业单位退休人员待遇，重算待遇后补发养老金预计1,316万元，相应增加财政补助收入。

（2）城乡居民基本养老保险基金收入增加1,300万元，调整原因：根据《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅 广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于规范城乡居民基本养老保险费补缴工作的通知》（桂人社规[2023]2号）规定，部分群众补缴城乡居民基本养老保险，预计个人缴费相应增加1,300万元。

2.支出预算调整情况

2023年社会保险基金预算总支出由年初预算39,461万元调整为40,777万元，调增1,316万元，增长3.33%，具体包括：

（1）机关事业单位基本养老保险基金支出增加1,316万元，调整原因：根据《关于实行机关事业单位工作人员养老保险制度改革的实施意见》（桂政发〔2015〕53 号）、《柳州市人民政府办公室关于印发<柳州市机关事业单位工作人员养老保险制度改革实施方案>的通知》（柳政办发﹝2016﹞105号）文件精神对2014年10月至2021年12月机关事业单位退休人员待遇重算，重算待遇后补发养老金预计1,316万元。

（2）城乡居民基本养老保险基金支出

城乡居民基本养老保险基金支出调整0万元。

3.社会保险基金滚存结余调整情况

社会保险基金收支结余由年初的4,664万元调整为5,964万元。滚存结余由年初预算的33,436万元调整为34,736万元。

三、重大事项报告

（一）盘活财政存量资金及使用情况

根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回存量资金1,123万元。按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定”的支出原则，优先用于保障重大战略、重要改革和重大项目等方面支出。

（二）地方政府债券获得及安排情况

1.一般债券

收入：我县2023年获得一般债券额度24,711.08万元。其中：新增一般债券4,511.08万元，再融资一般债券20,200万元。

安排情况：柳城县“三项工程”补助资金项目3,517万元、2023年柳城县城市背街小巷项目531.48万元；柳城县水利建设项目（水土保持工程）212万元；柳城县2023年城镇保障性安居工程项目103.60万元、柳城县义务教育薄弱环节改善与能力提升项目20万元、柳城县农村公办学校校舍安全保障长效机制项目127万元。偿还广西壮族自治区政府一般债券到期本金共20,200万元。

2.专项债券

收入：我县2023年获得专项债券额度42,500万元。其中：新增专项债券33,000万元，再融专项资债券9,500万元。

安排情况：柳城县人民医院项目2,700万元、柳州市国际生物健康科技产业园项目10,000万元；柳城县城乡供水一体化及配套设施项目4,300万元、柳城县市民健康保障服务项目6,000万元、柳城县绿色食品生产加工及冷链物流设施建设项目10,000万元。偿还广西壮族自治区政府专项债券9,500万元。

（三）“三公两费”年初预算及追加情况

为贯彻落实“过紧日子”要求，按上级文件规定，“三公两费”超出年初预算需要报请人大审议通过：

1.“三公”经费

2023年一般公共年初预算安排“三公”经费634.18万元，比上年同期预算安排659.26万元下降3.8％。其中：公务接待费200.98万元；公务用车运行维护费433.2万元；因公出国（境）费0万元。现拟调整“三公”经费预算数为664.48万元，调增30.3万元，其中，公务接待费追加预算1.5万元，公务用车购置追加预算14.27万元，公务用车运行维护费追加预算14.53万元。

2.会议费、培训费

2023年一般公共年初预算安排会议费、培训费合计870.83万元，比上年同期预算安排314.26万元增长177.1％。现拟调整“两费”预算数为1343.07万元，调增472.24万元，其中，会议费追加预算4.8万元，培训费追加预算467.44万元。增长的主要原因：一是单位按上级文件要求本级财政安排培训费；二是单位利用上级财政资金开展各项培训。

主任、各位副主任、各位委员，2023年我县财政收支形势非常严峻，财政工作任务艰巨、责任重大，我们将在县委的坚强领导下，主动接受人大监督，开拓进取，真抓实干，履行好财政职能，努力完成各项目标任务，为推动柳城高质量发展做出积极贡献。