柳城县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算(草案)的报告
柳城县2022年财政预算执行情况和
2023年财政预算(草案)的报告
2023年1月8日在柳城县第十八届人民代表大会第三次会议上
柳城县财政局局长 高文
各位代表：
受县人民政府委托，现将柳城县2022年财政预算执行情况和2023年财政预算（草案）的报告提请柳城县第十八届人民代表大会第三次会议审议。并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。
2022年财政预算执行情况
2022年是党的二十大召开之年，也是“十四五”规划的关键之年。我县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，努力克服新冠肺炎疫情和经济下行对财政运行带来的巨大冲击，切实履行“生财、聚财、理财”职能，不折不扣落实减税降费政策，推动直达资金惠企利民，积极盘活财政存量资金，加大财政资金统筹力度，落实落细过“紧日子”政策措施，切实兜牢基层“三保”底线，稳步推进政府性债务化解，保障我县经济和社会事业平稳健康发展。
一、一般公共预算执行情况
（一）一般公共预算收支执行情况
2022年，全县一般公共预算收入54,896万元，完成调整预算61,800万元的88.83%，扣除留抵退税因素后同比下降35.36%、按自然口径计算同比下降36.02%。其中：税收收入28,776万元，同比增长17.45%；非税收入26,120万元，同比下降57.40%。全县一般公共预算支出227,445万元，完成调整预算301,533万元的75.43%，同比下降6.48%。
全县一般公共预算总收入328,879万元，同比增长8.27%。其中：当年一般公共预算收入54,896万元，同比下降36.02%；上级转移支付收入207,074万元，同比增长6.7%；一般债券转贷收入23,433万元；上年结转结余收入39,749万元；调入资金2,727万元；动用预算稳定调节基金1,000万元。
全县一般公共预算总支出328,879万元，同比增长8.27 %。其中：当年一般公共预算支出227,445万元，同比下降6.48%；上解上级支出13,864万元；债务还本支出17,700万元（置换存量债务）；安排预算稳定调节基金6,365万元，年终结余63,505万元（专项结转）。
（二）预备费执行情况
2022年年初预算安排预备费1,800万元，全年动用预备费1,470万元，主要是用于抗疫、灾害应急性支出。预备费结余347万元，全部统筹用于平衡当年预算。
（三）预算稳定调节基金安排使用情况
2021年底预算稳定调节基金余额1,000万元，2022年调入预算稳定调节基金1,000万元统筹安排使用，弥补当年预算资金不足。
二、政府性基金预算执行情况
（一）全县政府性基金预算总收入68,866万元。其中：当年本级收入27,924万元，完成调整预算92.19%，同比增长28.78%；上级补助收入4,189万元；专项债券转贷收入28,316万元；上年结转结余收入8,437万元。
（二）全县政府性基金预算总支出68,866万元。其中：政府性基金预算支出42,365万元，完成调整预算74.45%，同比增长82.27%；调出资金2,727万元；年末结余23,774万元。
三、国有资本经营预算执行情况
2022年国有资本经营预算收入10万元，上级补助收入5万元，上年结转25万元。国有资本经营预算支出0万元，年末结余40万元。
四、社会保险基金预算执行情况
2022年社会保险基金预算本年收入41,284万元，完成预算数98.48%，其中:城乡居民养老保险基金收入13,120万元，机关事业养老保险基金收入28,164万元。上年结转25,172万元。社会保险基金预算本年支出36,481万元，完成预算数96.66%，其中:城乡居民养老保险基金支出8,317万元，机关事业养老保险基金支出28,164万元。收支相抵社会保险基金预算累计结余29,975万元。
五、地方政府债务情况
（一）地方政府债务限额情况
截至2022年底，我县政府债务余额为173,471.20万元，其中：一般债务100,154.20万元、专项债务73,317万元，我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
（二）2022年地方政府债券使用情况
2022年自治区转贷的政府债券51,749.20万元，其中：一般债券23,433.20万元（新增一般债券5,933.20万元、再融资一般债券17,500万元）；专项债券28,316万元（全部为新增专项债券）。
我县2022年度获得一般债券额度5,933.20万元，已支付1,248.68万元，支出进度21.05%。其中：第一批一般债券额度783万元（桂财债〔2022〕18号），全部安排用于水利项目，已支付709.97万元，支出进度90.67%;第二批一般债券额度2,689.22万元（桂财债〔2022〕28号），安排用于水利项目28万元、老旧小区改造92.22万元、义务教育薄弱环节改善与能力提升项目等2,294万元、柳城县广西公共卫生防控救治能力建设三年行动计划项目275万元，已支付450.67万元，支出进度16.76%; 第三批一般债券额度2,460.98万元（桂财债〔2022〕60号），安排用于柳城县乡村振兴公共服务项目950万元、村镇基础设施建设、城镇保障性安居工程及城市背街小巷整治改造提升等项目509.98万元、小型水库安全运行1,001万元，已支付88.04万元，支出进度3.58%。
2022年度我县获得专项债券额度共计28,316万元，已支付9,928.89万元，支出进度35.06%。其中：第一批新增专项债券9,000万元（桂财债〔2022〕18号），主要用于柳城县中医医院二期业务用房项目7,000万元、柳城县人民医院项目1,000万元、柳城县粮食和物资储备应急物流中心1,000万元，已支付6,378.89万元,支出进度70.88%；第二批新增专项债券额度5,000万元（桂财债〔2022〕47号），用于柳州市国际生物健康科技产业园项目5,000万元，已支付3,500万元,支出进度70%；第三批新增专项债券额度14,316万元（桂财债〔2022〕92号），用于广西（柳城）沙埔机械制造标准厂房及公共服务设施建设项目12,316万元、柳城县污水处理厂二期扩容、提标改造工程2,000万元,已支付50万元,支出进度0.35%。
各位代表，以上数字是2022年财政预算收支执行数，与年度财政决算情况相比会有一些出入，待自治区财政决算批复后才能反映准确数据,届时再向县人大常委会报告｡
六、2022年财政主要工作情况
2022年，面对疫情防控常态化、经济下行、债务化解的巨大压力挑战，我县紧紧围绕重大决策部署，统筹推进疫情防控和经济社会发展各项工作，积极应对不利因素对财政运行的影响，充分发挥财政职能，强化政策资金保障。
（一）严格预算执行，优化支出结构
1.认真贯彻落实过紧日子要求。从严从紧编制2022年部门预算，继续严控“三公”经费，大力压减一般性支出，削减低效无效支出。2022年部门预算一般公共预算安排的一般性支出8,290万元，比上年9,930万元减少1,640万元，降低16.51%。2022年一般公共预算安排“三公”经费659.26万元，比上年同期预算安排736.88万元下降10.53%。
2.全力兜牢兜实“三保”支出底线。坚持“三保”支出优先地位，健全“三保”预算审核机制、“三保”执行监测机制和“三保”应急处置机制，做好财力安排及库款保障，防范潜在的“三保”支付风险。
3.落实落细减税降费政策。不折不扣落实好新的组合式税费支持政策，推动各项财税政策靠前发力，全年新增减税降费及退税缓税缓费1.84亿元，国有单位共减免租金267.34万元，助力市场提振信心，为稳定经济大盘提供了有力支撑。
4.持续盘活财政存量资金。加强各领域存量资金盘活力度，增加资金有效供给，提升财政资金使用效率，目前收回各类财政存量资金10,276万元，存量资金优先用于保障重大战略、重要改革和重大项目等方面支出。
（二）发挥财政力量，助力乡村振兴
1.用好财政衔接推进乡村振兴专项资金。根据我县财力情况及财政衔接推进乡村振兴工作实际，合理有效地安排财政衔接推进乡村振兴专项资金，全年筹措落实财政专项衔接资金12,557万元，财政衔接资金支出总额11,641万元，支出进度为92.7%。
2.扎实开展村级公益事业建设财政奖补工作。实施村级公益事业财政奖补项目共204个，安排财政奖补资金3,156万元，涉及全县12个镇139个村（居）委，230多个自然屯（含居民小组），受益人口达11万多人。
3.推动落实惠农惠民财政补贴资金“一卡通”工作。进一步清理和整合惠农惠民财政补贴政策，完成惠民惠农财政补贴资金全部上线运行。全年通过“一卡通”管理系统发放补贴项目31项，发放补贴资金4,398万元。
（三）财政金融联动，助力经济发展
1.加大财政投入，支持工业高质量发展。充分发挥财政政策的引导作用和财政资金的杠杆作用，积极支持工业高质量发展。全年落实支持工业高质量发展资金5,589万元，其中上级下达资金2,197万元，县本级资金3,392万元。
2.加大政银企对接活动，释放“桂惠贷”政策红利。加快推进“桂惠贷”工作，着力解决企业融资难题，全年完成“桂惠贷”授信企业932户，授信1255笔，授信金额276,637万元，完成放款913户，放款1293笔，放款金额235,980万元，同比增长51.38%。
3.推进我县优化营商环境政府采购工作。开展清理政府采购领域妨碍市场公平竞争行为，净化政府采购公平、公正的环境。按照促进中小企业一揽子政策要求，督促各采购单位预留采购份额给中小企业，为中小企业排忧纾困。
（四）深化资金监管，力求监管实效
1.实现预算公开全覆盖。将部门预算公开主体范围由各部门拓展至各部门及所属单位，涉及70个部门和282个部门所属单位，公开范围逐步扩大，公开内容持续细化。
2.推进全面实施预算绩效管理。全力推进预算绩效管理。将绩效管理作为加强预算管理的重要抓手，出台《柳城县关于全面实施预算绩效管理的实施方案》及预算绩效管理各环节的管理办法，推进绩效评价做深做实，采取单位全覆盖自评+第三方机构现场评价的方式，对10个重点项目支出和5个部门整体支出开展财政再评价，涉及资金38,113万元。
3.扎实做好直达资金监控工作，为资金第一时间直达基层、直接惠企利民提供坚实保障。全面加强直达资金全过程监控，对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理。建立通报制度，实时关注资金预算分配及使用进度，确保直达资金尽早尽快直达基层。全年下达直达资金预算81,309.48万元，直达资金支出72,126.15万元，支出进度88.7%。
4.提高评审服务水平，节支增收效果显著。全年开展财政评审项82个，送审总金额625,193万元，审定金额602,182万元，核减金额23,011万元，核减率为3.68%。
（五）规范债务管理，防范债务风险
积极做好地方政府性债务管理系统及债务监测平台的月报上报工作，加强对地方政府隐性债务管理，规范政府隐性债务的举借和使用，严控新增隐性债务。积极开展政府新增债券需求申报，通过发行新增政府债券，有效地降低了债务利息，延长还款期限，缓解县本级还本付息压力，化解债务风险。
2023年财政预算（草案）
一、2023年预算编制的指导思想和基本原则
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实习近平总书记视察广西“4·27”重要讲话精神和对广西工作系列重要指示要求，强化部门单位收入管理，加强财政资源统筹；大力优化支出结构，突出重点、全力保障中央、自治区和市委、市政府确定的重点领域支出和重大项目建设；坚决落实过紧日子要求，厉行节约办一切事业，严控一般性支出；深入推进零基预算改革，完善部门预算编审机制，着力提高年初预算细化率；完善预算管理一体化建设，以信息化推进预算管理现代化，不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。
2023年财政预算编制的基本原则是：量入为出、收支平衡，实事求是、零基预算，优化结构、突出重点，强化绩效、提高效益。
二、2023年财政预算草案
（一）一般公共预算草案
1.一般公共预算收入计划情况
2023年一般公共预算收入计划78,000万元，按自然口径计算比上年实际完成数54,896万元增加23,104万元，增长42.09%。其中:税收收入42,000万元,比上年实际完成数增长45.95%；非税收入36,000万元，比上年实际完成数增长37.83%。
2023年一般公共预算总收入计划309,732万元（含上级提前下达资金），其中：一般公共预算收入78,000万元，返还性收入9,510万元，一般性转移支付121,181万元，专项转移支付11,536万元，上年结转63,505万元，调入资金26,000万元。（公共财政收入详见表一）
2.一般公共预算支出计划情况
2023年一般公共预算总支出计划安排309,732万元，其中:本级可用财力安排179,291万元，上级提前下达专项转移支付和定向一般转移支付66,936万元,上年专项结转资金63,505万元。本级可用财力安排支出构成如下:
工资福利支出103,551万元，比上年101,615万元增加1,936万元，增长1.91%；
商品和服务支出12,509万元（含预备费1800万元），比上年12,483万元增加26万元，增长0.21%；
对个人和家庭的补助支出12,191万元，比上年9,503万元增加2,688万元，增长28.29%；
项目支出安排39,040万元，比上年34,319万元增加4,721万元，增长13.76%。
上解支出12,000万元。
（本级可用财力安排详见表二、表三）
3.收支平衡情况
按预算口径计算，一般公共预算总收入为309,732万元，一般公共预算总支出309,732万元，收支预算平衡。其中：（1）地方可用财力安排：地方可用财力收入179,291万元，计划安排支出为179,291万元。（2）上级提前下达专项转移支付和定向一般转移支付66,936万元，支出安排66,936万元。（3）上年专项结转资金63,505万元，支出安排63,505万元。
（二）政府性基金预算草案
2023年政府性基金预算总收入预计69,703万元,其中:国有土地使用权出让收入41,480万元，城市基础设施配套费收入400万元，污水处理费收入900万元，上级提前下达基金补助收入3,149万元，上年专项结转23,774万元。政府性基金预算总支出预计69,703万元，其中:社会保障和就业支出1,626万元，城乡社区支出11,078万元，其他支出1,523万元，专项债务付息支出630万元，专项债务发行费用支出1万元，上年专项基金结转支出23,774万元，专项债务还本支出5,071万元，调出资金26,000万元。政府性基金预算收支平衡。（政府性基金预算各项收支详见表四、表五）
（三）国有资本经营预算草案
2023年国有资本经营预算总收入预计245万元,其中：利润收入200万元，上级补助收入5万元，上年结余收入40万元。国有资本经营预算支出预计22万元，年末结余223万元。国有资本经营预算收支平衡。（国有资本经营各项预算收支安排情况详见附表六、表七）
（四）社会保险基金预算草案
2023年社会保险基金预算总收入计划44,125万元，其中:城乡居民养老保险基金收入14,260万元，机关养老保险基金收入29,865万元。上年结转29,975万元。社会保险基金预算总支出计划安排39,461万元，其中:城乡居民养老保险基金支出9,596万元，机关养老保险基金支出29,865万元。收支相抵，年末累计结余34,639万元。（社会保险基金各项预算收支安排情况详见附表八）
三、“三公”经费预算安排情况
2023年一般公共预算安排“三公”经费634.18万元，比上年同期预算安排659.26万元下降3.8%，其中：公务接待费200.98万元，下降0.14%；公务用车运行维护费433.2万元，下降5.41%；因公出国（境）费0万元，与上年持平。此外，安排会议费226.3万元，增长9.07%；培训费644.53万元，增长503.66%。
四、“三保”及其他刚性支出预算安排情况
2023年部门预算一般公共预算安排“三保”支出135,550万元，其中：保工资97,599万元、保运转7,633万元、保基本民生30,318万元（含上解企业养老等支出12,000万元）。安排一般债券还本付息、聘用人员经费、桂惠贷本级贴息、农业保险保费补贴等三保以外刚性支出24,127万元。
五、完成2023年财政预算任务的主要措施
（一）着力挖潜增收，完成全年财政收入目标。紧盯收入目标，加大对重点行业、重点企业、重点项目的税源监控，全面推进综合治税，强化涉税信息交流共享和分析利用，堵塞管理漏洞，确保应收尽收。精准施策，坚决打好支持企业技改、援企稳岗、减税降费、贷款贴息等系列财政政策“组合拳”，增强企业创新驱动发展能力，培育新的财税增长动力源。
（二）着力保障重点，全力服务县域经济发展。牢固树立过紧日子思想，量力而行、尽力而为，严控、严审、严管财政支出，通过压一般、保重点，把有限的财政资金用在刀刃上，确保财力优先向民生保障、社会事业、经济发展等关键领域和稳增长、调结构、惠民生等关键环节倾斜。
（三）着力深化改革，推进财政管理科学规范。全面实施零基预算，建立规范透明、科学标准、约束有力的预算管理制度。持续推进预算管理一体化建设，全面提高预算管理规范化、标准化和自动化水平。加强直达资金监管，强化预算绩效和预决算公开，充分发挥财政监督作用，确保财政安全运行。
（四）着力资金管控，坚决防范财政重大风险。一是继续做好防范政府债务风险和政府隐性债务风险工作，严格实行限额管理，严控新增债务，坚决杜绝任何方式的违法违规举措担保和变相举债行为。切实防范和化解政府债务风险和政府隐性债务风险，促进县域经济持续健康发展。二是重点抓好防范化解金融风险工作，特别是打击和处置非法集资方面，针对各领域非法集资风险，特别是重大风险要加强宣传和打击力度，要达到“排查全覆盖、处置硬措施、风险软着陆”的工作目标。