柳城县2019年财政预算调整方案（草案）
柳城县2019年财政预算调整方案（草案）
--2019年12月23日在柳城县十七届人大常委会第二十九次会议上
柳城县财政局局长 全智颖
主任、各位副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会报告2019年全县财政预算调整方案（草案），请予审议。
一、1—11月财政预算执行基本情况
今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，全面落实党中央、国务院、自治区和柳州市决策部署，坚持稳中求进总基调，继续实施积极的财政政策并加力增效，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用；加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，从严控制一般性支出；加强财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进柳城经济持续健康发展。
（一）公共财政收支预算执行情况
1、组织财政收入完成情况：1至11月，全县财政收入84,789万元，完成年初预算111,000万元的76.39％，比上年同期增加5,506万元，增长6.94％。其中，税收收入（全口径）43,604万元，完成年初预算84,900的51.36%，同比下降28.25%。非税收入完成41,185万元，完成年初预算26,100万元的157.80%，比上年同比增长131.52%。
2、公共财政收入执行情况：1-11月，全县公共财政总收入263,837万元，其中：一般公共预算收入59,086万元，完成年初预算70,901万元的83.34%；上级补助收入185,138万元；上年结余收入4,903万元；调入资金1,197万元；地方政府一般债券转贷收入8,629万元；调入预算稳定调节基金4,884万元。
3、公共财政支出预算执行情况：1-11月，公共财政预算支出完成265,981万元，比上年同期增支15,721万元，增长6.28%。
（二）政府性基金预算收支执行情况
1-11月，政府性基金收入完成29,010万元，完成年初预算31,550万元的91.95％，政府性基金转移收入7,590万元，上年结余收入9,917万元，债券转贷收入18,000万元，政府性基金总收入64,517万元。政府性基金支出32,766万元，完成年初预算39,179万元的83.63%，调出基金1,197万元。
（三）国有资本经营预算收支执行情况
1-11月，国有资本经营预算收入188万元，完成年初预算930万元的20.22%。1-11月，国有资本经营预算支出775万元。
（四）社保基金预算收支执行情况
1-11月，社保基金本级收入完成24,877万元，完成年初预算34,168万元的73％，上年结转17,496万元，基金总收入为42,373万元。社保基金支出27,991万元,完成年初预算31,473万元的89％。
二、财政收支预算调整意见（草案）
今年以来，我县严格执行县第十七届人民代表大会第四次会议通过的各项预算。预算执行过程中,由于受减税降费政策及一些增支减收因素的影响，县人民政府立足县情，全面分析，认真测算，编制了柳城县2019年财政预算调整方案（草案）。
（一）公共财政收支调整意见
1、组织财政收入调整意见
根据今年1至11月财政预算收入完成情况及对后续收入的预测，2019年全县公共财政收入目标111,000万元不作调整，只对收入结构调整。
税收收入（全口径）由年初预算84,900万元调整为47,244万元，调减37,656万元，调整后比上年实际完成70,712万元减少33.19%；
非税收入由年初预算26,100万元调整为63,756万元，调整后比上年实际完成增长82.15%。
2、公共财政总收入调整意见
根据当前我县财政收支情况，拟将2019年公共财政总收入由年初的183,885万元调增到312,033万元，具体为：
（1）一般公共财政预算收入由年初70,901万元调整为83,621万元，调增12,720万元。主要是为积极应对因减税降费政策形成的收入缺口，财力缺口。财政部门通过深挖潜力，强化统筹，加大耕地指标出让收入入库，确保完成全年财政收入目标。
（2）上级补助收入由年初107,984万元调整为185,198万元，主要是返还性收入调增342万元，一般性转移支付收入调增42,133万元，专项转移支付收入调增34,739万元。
（3）上年结余收入由年初5,000万元调整为4,903万元，调减97万元。2018年县本级结转结余资金结算期间转年初预算减少97万元。主要根据柳州市财政局《关于2018年柳州市财政与县（区）财政年终结算有关事项的通知》（柳财预〔2019〕538号）。
（4）调入资金调增24,798万元，主要是加大资金统筹力度，从政府性基金预算调入一般公共预算24,798万元。
（5）地方政府一般债券转贷收入调增8,629万元。2019年上级下达我县新增一般债券收入8,629万元。
（6）调入预算稳定调节基金调增4,884万元。主要是为弥补公共预算财力缺口，调入稳定调节基金。
3、公共财政支出调整
按收支平衡原则,我县公共财政总支出预算由年初的183,885万元调整为312,033万元，调增128,148万元，具体调整项目：
（1）一般公共服务支出调增22,499万元。
（2）国防支出调增1万元。
（3）公共安全支出调增4,985万元。
（4）教育支出调增21,141万元。
（5）科学技术支出调增2,670万元。
（6）文化旅游体育与传媒支出调增905万元。
（7）社会保障和就业支出调增11,172万元。
（8）卫生健康支出调增6,401万元。
（9）节能环保支出调增1,273万元。
（10）城乡社区支出调增17,895万元。
（11）农林水支出调增36,134万元。
（12）交通运输支出调增1,185万元。
（13）资源勘探信息等支出调增750万元。
（14）商业服务业等支出调增403万元。
（15）金融支出调增30万元。
（16）自然资源海洋气象等支出调增8,097万元。
（17）住房保障支出调增5,744万元。
（18）粮油物资储备支出等调增23万元。
（19）灾害防治及应急管理支出调增684万元。
（20）预备费调减1,171万元。
（21）债务付息支出调增3,299万元。
（22）债务发行费用支出调增31万元。
（23）其他支出调减16,124万元。
(二) 政府性基金预算收支调整意见
政府性基金预算收入39,179万元调整为65,875万元，主要是
1、国有土地收益基金收入调减300万元。
2、农业土地开发资金收入调减50万元。
3、国有土地使用权出让收入3,500万元。
4、城市基础设施配套费收入调增95万元。
5、污水处理费收入调减28万元。
6、其他政府性基金收入调增2,601万元。
7、政府性基金上级补助收入调增7,590万元。
8、上年结余收入调增2,288万元。
9、债券转贷收入调增1,800万元。
政府性基金预算支出安排39,179万元调整为65,875万元，主要是：
1、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出调增14万元。
2、大中型水库移民后期扶持基金支出调增2,149万元。
3、小型水库移民后期扶持基金支出调增20万元。
4、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出调增1,930万元。
5、国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出调增65万元。
6、农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出调增3,617万元。
7、城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出调增242万元。
8、污水处理费收入及对应专项债务收入安排的支出调增259万元。
9、大中型水库库区基金支出调增209万元。
10、旅游发展基金支出调增49万元。
11、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出64万元。
12、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出调增909万元。
13、上年结转支出调减7,629万元。
14、调出资金调增24,798万元。
(三) 国有资本经营收支调整意见
国有资本经营收入967万元调整为705万元。国有资本经营支出773万元调整为705万元。
（四）社保基金预算收支调整意见
根据1-11月社保基金收支执行情况，社保基金预算不作调整。
三、重大事项报告
（一）盘活财政存量资金及使用情况
根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回2016年度及以前年度存量资金11,642万元。按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的支出原则，除部分安排用于原项目支出，其余全部安排用于政策性增资及扶贫支出。
（二）2019年地方政府债券使用情况
根据自治区财政厅代发情况，转贷到我县用于置换本级存量债务和安排在建项目，2019年上级下达我县政府债券总计28,429万元，其中：一般债券10,429万元（含置换债券1,800万元），专项债券18,000万元。我县政府债券已按要求分别列入一般公共预算和基金预算对应科目安排支出。
（三）压减一般性支出情况
为应对减税降费政策形成的财力缺口，确保收支平稳增长，根据《广西壮族自治区人民政府办公厅关于压减2019年部门预算一般性支出有关事项的通知》（桂政办电〔2019〕23号）和《广西壮族自治区财政厅关于进一步做好2019年一般性支出压减工作的通知》（桂财预〔2019〕186号）精神，我县在进行两次压减之后，2019年部门预算一般性支出共压减819.11万元，压减比例为10%；“三公”经费共压减69.64万元，压减比例为8%。目前，收回的压减资金888.75万元统筹用于2019年预算执行过程中的增人增资等政策性支出。
（四）政府性基金调入一般公共预算情况
为加大资金整合使用力度，确保财政收支平衡，根据《广西壮族自治区财政厅 国家税务总局广西壮族自治区税务局关于认真落实减税降费政策的通知》（桂财预〔2019〕52号），“各地要加大国有土地出让力度，强化政府性基金收入的组织，适当将政府性基金调入一般公共预算”，将政府性基金24,798万元调入一般公共预算，用于安排县委、县政府确定的急需安排的支出。
（五）专项上划事项
2019年全年预计专项上解支出4,123万元，其中：根据《广西壮族自治区财政厅关于清算2018年度农田水利建设资金的通知》（桂财综〔2019〕31号）上划147.78万元，根据《关于下达柳城华侨农场、伏虎农场职工基本养老保险资金上解资金的通知》（柳财预〔2019〕160号）上划55万元，根据《关于企业职工养老保险财政支出上解的通知》（柳财预〔2019〕614号）3,065万元，基数上划预计855万元。
四、财政预算执行存在的主要困难和问题
2019年，受总体经济下行、土地市场需求萎缩等多种因素的影响，我县财政收入增长空间不大，而工资性支出、社会保障等方面的刚性支出增长较快，财政收支矛盾较为突出。全县财政预算执行中面临许多困难和问题，主要表现在：
（一）财源结构单一，非税收入占比高。我县经济总量不大，产业结构调整优化正在实施，二、三产业对财政收入的支撑作用不强，城镇和工业对经济的辐射带动偏弱，对财政收入贡献水平偏低。根据1-11月财政收入及全年预测，全年财政收入预计完成111,000万元，其中：税收收入预计完成47,244万元，非税收入预计完成63,756万元。非税收入占一般公共预算收入的76.24%，非税占比创历史新高。
（二）财政收支矛盾突出，预算执行难度加大。
虽然公共财政总收入规模不断加大，但地方财政自我保障能力较差，对上级依赖性较强，上级对地方转移支付增幅有限，但地方增资、各项补贴以及弥补企业养老、机关养老收支缺口等刚性支出 不断加大，本级可支配财力有限,财政收支矛盾突出。
五、实现工作目标采取的措施
面临严峻的财政形势，为全面完成今年的财政工作任务，我们将迎难而上，全力以赴，紧紧围绕县委重大决策部署，着力抓好以下三方面工作：
（一）狠抓财政预算收入，提升财力保障水平。依法强化税收征管，加强对重点行业、重点企业税源的监控，做好收入分析，做到依法征管、应收尽收；严格征管、强化稽查，通过税收与非税两手齐抓，确保财政收入稳定增长。
（二）突出政府投入重点，加大重点领域支出力度。一是进一步优化支出结构，严格控制非急需、非刚性支出，在“保工资、保运转、保民生”的基础上，继续严控“三公”经费等一般性支出，加大脱贫攻坚投入力度，加快推进重点项目建设。二是督促各预算单位要切实肩负起严格预算执行的责任和义务，履行预算执行管理职责，研究分析支出进度缓慢的原因，采取有效措施加快支出进度，提高资金使用效益。三是继续加大盘活财政存量资金力度，不断完善结余结转资金定期清理机制，及时收回部门预算结余资金和盘活专项项目结转资金，统筹用于亟需资金的重点领域。
（三）加强预算绩效管理，提高财政资金使用效率。加强财政预算绩效管理，全面推进管理格局全方位、管理链条全过程、管理体系全覆盖，将绩效管理政策贯彻落实到财政预算管理的全过程，不断提高财政资源配置效率和使用效益，推进财政预算绩效管理工作转型升级，推动财政资金聚力增效、增强政府公信力和执行力，增强财政资金分配的透明度。
主任、各位副主任、各位委员，当前经济下行压力依然较大，财政收支平衡困难重重。我们将在县委的领导和县人大的监督下，进一步正视问题困难，把握运行态势，坚定信心，鼓足干劲，进一步守初心、担使命、找差距、抓落实，认真贯彻落实上级政策及全县部署要求，全力以赴做好财政全年各项工作任务，为建设经济发展、社会和谐的幸福柳城做出积极贡献。
以上报告，请予审议。
2019年预算调整表.xls