柳城县2018年财政预算调整方案（草案）

--2018年12月24日在柳城县十七届人大常委会第二十一次会议上

柳城县财政局局长  全智颖

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会报告2018年全县财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1—11月财政预算执行基本情况

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，顺应新时期财政工作发展形势，按照中央、自治区及柳州市的决策部署，坚持稳中求进，改革创新，继续实施积极的财政政策并加力增效，确保实现稳增长、促改革、调结构、惠民生、经济转型升级和培育发展新动力的重要作用；加大财政资金统筹使用力度，盘活存量资金，优化财政支出结构，重点保障基本民生支出，从严控制一般性支出；加强财政资金引导和带动社会资本投入，增加基本公共服务供给；加强政府债务管理，有效防范财政风险，促进柳城经济持续健康发展。

（一）公共财政收支预算执行及平衡情况

1、财政收入预算执行情况：1至11月，全县完成财政收入79,283万元，完成年初预算87,200万元的90.92％，比上年同期增加11,689万元，增长17.29％。其中：公共财政预算收入55,718万元，完成年初预算46,310万元的120.32％，比去年同期增加10,175万元，增长22.34％；上划中央增值税、消费税11,941万元，完成年初预算15,000万元的79.61％，比上年同期增加965万元，增长8.79％。上划中央所得税5,819万元，完成年初预算15,060万元的38.64％，比上年同期增加0万元；上划自治区五税5,805万元，完成年初预算10,830万元的53.60％，比上年同期增加549万元，增长10.45％。

各部门完成情况：1至11月，税务系统完成62,212万元，完成年初预算73,200万元的84.99%，比上年同期增长19.44%；财政系统完成17,071万元，完成年初预算14,000万元的121.94%，比上年同期增长10.08%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1-11月，政府性基金本级收入完成25,700万元，完成年初预算11,459万元的224.28％，比上年同期增加21,324万元，增长487.29%。1-11月，政府性基金本级支出完成19,684万元，完成年初预算26,697万元的73.73％，比上年同期增加6,856万元，增长53.45%。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

1-11月，国有资本经营预算收入72万元，完成年初预算900万元的8%，比上年同期减少121万元，下降62.69%。1-11月，国有资本经营预算支出777万元，完成年初预算1,069万元的72.68%，比上年同期增加61万元，增长8.52%。

（四）社保基金预算收支执行情况

1-11月，社保基金本级收入完成27,498万元，完成年初预算31,423万元的87.51％；上级专项补助0万元，上年结转11,704万元，基金总收入为39,202万元。社保基金支出25,753万元,完成年初预算29,457万元的87.43％。收支相抵，结余13,449万元。

二、财政收支预算调整意见（草案）

今年以来，我县严格执行县第十七届人民代表大会第三次会议通过的各项预算。预算执行过程中,由于受国家出台新政策及一些增支减收因素的影响，县人民政府立足县情，全面分析，认真测算，编制了柳城县2018年财政预算调整方案（草案）。

（一）公共财政收支调整意见

1、公共财政收入调整意见

根据今年1至11月财政预算收入完成情况及对后续收入的预测，2018年全县公共财政收入预算建议数为87,200万元。其中：

税务系统由年初预算73,200万元调整为69,700万元，调减3,500万元，调整后比上年实际完成增长7.31%；

财政系统由年初预算14,000万元调整为17,500万元，调增3,500万元，调整后比上年实际完成下降2.90%。

2、公共财政总收入调整意见

根据当前我县财政收支情况，拟将2018年公共财政总收入由年初的135,626万元调增到274,797万元（见附表一），具体为：

（1）公共财政预算收入由年初46,310万元调整为60,076万元，调增13,766万元。

（2）增值税税收返还收入由年初4,870万元调整为5,678万元，调增808万元。

（3）消费税基数返还收入调增36万元。

（4）体制补助收入调增955万元。

（5）县级基本财力保障奖补资金收入由年初3,369万元调整为5,466万元，调增2,097万元。

（6）结算补助收入由年初28万元调整为9,137万元，调增9,109万元。

（7）定向一般转移支付由年初20,813万元调整为34,821万元，调增14,008万元。

（8）固定数额补助收入由年初9,821万元调整为16,211万元，调增6,390万元。

（9）革命老区转移支付收入由年初486万元调整为635万元，调增149万元。

（10）民族地区转移支付收入由年初2,472万元调整为2,938万元，调增466万元。

（11）贫困地区转移支付收入调增4,329万元。

（12）其他一般性转移支付收入调增3,084万元。

（13）专项转移支付由年初7,868万元调整为66,152万元，调增58,284万元。

（14）调入政府性基金调增2,291万元。

（15）地方债券由年初1,000万元调整为15,980万元，调增14,980万元。

（16）调入预算稳定调节基金调增8,308万元。

（17）上年专项结余由年初5,800万元调整为5,911万元，调增111万元。

3、公共财政支出调整

按收支平衡原则,我县公共财政总支出预算由年初的135,626万元调整为274,797万元，调增139,171万元，将对应安排各类支出（详见附表二）。

(二)政府性基金预算收支调整意见

将年初基金预算收入11,459万元调整为53,381万元(含上年结转5,621万元及上级追加3,622万元)。将年初基金预算支出安排11,459万元调整为53,381万元（详见附表三）。

(三)国有资本经营收支调整意见

根据1-11月国有资本经营收支执行情况，国有资本经营预算暂不作调整。

（四）社保基金预算收支调整意见

根据1-11月社保基金收支执行情况，社保基金预算暂不作调整。

三、重大事项报告

（一）盘活财政存量资金及使用情况

根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回2015年度及以前年度存量资金7,151万元。按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的支出原则，除部分安排用于原项目支出，其余全部安排用于政策性增资及扶贫、社保等民生支出。

（二）2018年地方政府债券使用情况

2018年，上级下达我县政府一般债券15,980万元，其中：新增债券14,200万元，政府置换债券1,780万元；下达我县政府专项债券11,362万元。

政府一般债券主要安排情况：一般公共服务支出783万元，公共安全支出1,141万元，教育支出518万元，文化体育与传媒支出100万元；医疗卫生与计划生育支出700万元，城乡社区支出7,621万元，农林水支出3,003万元，商业服务业等支出167万元，住房保障支出167万元，政府一般债务还本支出1,780万元。

政府专项债券主要用于：城乡社区支出10,000万元，政府专项债务还本支出1,362万元。

（三）政策性增资等刚性支出兑现情况

在税收收入增速放缓、地方可用财力吃紧的情况下，保民生、保运转、保稳定等刚性支出却不断加大。今年1-11月，我县兑现新增政策性增资等刚性支出共计23,109万元：一是2017年度绩效奖金、事业单位一次奖励性绩效工资、村干、村民小组长绩效奖支出12,236万元；二是发放离退休人员生活补助2,545万元，三是增人增资4,450万元；四是弥补机关养老金发放缺口3,878万元。

（四）需要说明的问题

目前，2018年各项财政结算、决算尚处于预算执行阶段，税收返还、各项转移支付补助、上级专项补助等上级补助资金及财政收入还处于执行变动中，财政结算事项未能最终确定，收支预算数还会有所变动，年终决算数待财政收支最终实现后,再向县人大常委会报告。

四、财政预算执行存在的主要困难和问题

2018年，虽然财政收支工作取得一定成效，但受总体经济下行、房地产市场持续低迷等多种因素影响，我县财政预算执行中仍然面临许多困难和问题，主要表现在：

（一）税收收入增长乏力，财政收入结构不优。我县经济基础薄弱，产业结构单一，工业化水平不高，规模企业数量较少，税源基础不厚实，税收收入中契税、耕地占用税等一次性税源占比较高，税源基础不稳定，财政收入持续增长缺乏有力支撑。

（二）收支矛盾突出，财政保障水平偏低。本级可支配财力有限，经济社会发展对财政资金的需求又不断加大，财政收支矛盾十分突出，1-11月已办理追加支出财力缺口26,812万元，严重制约了县级财力保障水平，虽然基本保证了工资发放、民生政策和社会稳定等支出需要，但与全市及周边一些县区相比，财政保障水平明显偏低。

（三）项目支出进度缓慢，影响财政资金使用效率。一些主管部门和预算单位“重预算、轻执行”的工作理念仍未转变，对预算执行进度重视不够，以及受专项资金下达时间滞后、项目实施进度延误等因素影响，项目支出存在进度缓慢和支出不均衡现象，严重制约了财政资金使用效率的提高。

五、实现工作目标采取的措施

为确保完成今年的财政工作目标任务，我们将全面贯彻落实县委重大决策部署，迎接挑战，攻坚克难，坚持财政发展新理念，深入推进财政管理体制改革，有效发挥财政职能作用，重点做好以下几个方面工作：

（一）积极组织财政收入，狠抓财源建设。一是强化税收征管，建立综合治税的联动机制，搭建信息平台，有效整合利用各类信息对重点企业、重点税源进行监控，堵塞税收流失漏洞；二是努力培植重点税源和新兴优质税源，支持特色支柱税源发展壮大，通过加大对我县工业、现代农业、新兴特色产业的支持力度，不断壮大支柱和基础财源,为培育税源、扩大税基、增加财政收入奠定基础；三是落实国家降税清费政策，减轻企业负担，缓解企业生产经营压力，提升实体经济活力，促进财政收入平稳、持续、健康发展。

（二）强化预算执行，严格财政支出管理。一是严格预算约束，强化预算执行管理，坚持先有预算、后有支出、无预算不支出的原则，严格按批准的预算执行，严控预算追加事项；二是优化财政支出结构，按照“有保有压”的原则，优先确保人员工资、机关正常运作和教育、医疗、社会保障重等点支出需要，压缩一般性支出，集中财力改善民生、保法定支出、保经济增长；三是加快重点项目支出进度，对脱贫攻坚、民生保障、重大项目建设等重点支出事项，抓主抓重、主动协调，督促项目主管部门单位落实预算执行主体责任，切实加快项目组织实施，加大支出力度；四是加大预算执行考核力度，将预算执行与部门预算、绩效考评相挂钩，提高预算执行的均衡性和有效性。

（三）加强存量资金和地方债务管理，提高财政资金使用效率。

一是进一步盘活财政存量资金，结余资金以及连续两年未用完的结转资金要按规定全部收回财政统筹使用，加快安排使用收回的存量资金，加大预算编制与结转资金的统筹力度，提高财政资金使用效益；二是强化地方政府性债务管理，继续做好地方债务置换和政府债券还本付息工作；三是加强财政借垫款管理，加快清理回收财政借垫款，控制新增财政对外借款，规范财政对外借款审批程序，建立财政对外借款回收保证和责任追究机制，不断清理消化财政暂付款项。

主任、各位副主任、各位委员，2018年的财政收支形势异常严峻，任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大监督，按“稳中求进，有效增长”的工作方针，积极加强财源建设，优化财政支出，确保财政收支平衡，推动全县经济社会平稳健康发展。

以上报告，请予审议。

附件：2018年预算调整表.xls