柳城县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)报告
柳城县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)报告
2018年1月10日在县十七届人民代表大会第三次会议上
柳城县财政局局长 全智颖
各位代表：
我受县人民政府委托，向大会报告柳城县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算（草案），请予审议。并请各位政协委员和列席会议同志提出意见。
2017年财政预算执行情况
2017年是全面推进“十三五”规划的关键之年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，扎实工作，开拓创新，克难奋进，充分发挥公共财政保障作用，2017年财政预算执行情况较好。
一、一般公共财政预算执行情况
（一）2017年组织财政收入情况：
2017年，全县组织财政收入82,973万元（含金融保险业增值税），完成调整预算数82,700万元的100.33 %，同比增长 6.12 %，其中：一般公共预算收入完成57,965万元，完成调整预算数 54,778万元的 105.82%，同比增长10.75 %；税收收入完成 64,219万元，增长8.95 %；非税收入18,754万元，下降2.54 %，非税收入占一般公共预算收入的32.35 %，比上年下降 4.42个百分点。
收入按征收部门划分：国税部门组织收入27,915 万元，完成调整预算数30,000万元的 93.05 %，同比下降9.34 %；地税部门组织收入37,036万元，完成调整预算数36,200 万元的102.31 %，同比增长28.02 %；财政部门组织收入18,022万元，完成调整预算数16,500万元的 109.22 %，同比下降 2.4 %。
（二）一般公共预算收支执行情况：
1.全县一般公共预算总收入286,621万元，其中：当年一般公共预算收入57,965万元，增长10.75%；上级转移支付收入164,111万元，增长10.83%；一般债券转贷收入24,000万元；上年结转结余收入6,625万元；从预算稳定调节基金调入9,652万元；调入资金24,268万元。
2.全县一般公共预算总支出286,621万元，其中：当年一般公共预算支出270,975万元（含一般债券安排项目支出23,000万元），增长22.79%；上解自治区支出1,000万元；补充预算稳定调节基金7,846万元；一般债券支出1,000万元（置换存量债务）；年终结转结余5,800万元。
二、基金预算收支执行情况
1.全县政府性基金预算总收入36,895万元，其中：当年本级收入8,919万元，增长38.28%，完成调整预算 122.07%，自治区补助收入4,931万元；专项债券转贷收入816万元；上年结转结余收入22,229万元。
2.全县政府性基金预算总支出36,895万元，其中：当年安排本级支出12,679万元，增长7.6%，调出资金 20,391万元（转列一般公共预算的政府性基金18,129万元，收回存量资金调入公共预算2,262万元)；专项债券置换存量债务816万元；年终结转结余3,009万元。
三、国有资本经营预算执行情况
2017年国有资本经营收入884万元，上年结转52万元。国有资本经营支出831万元，收支相抵，国有资本经营结余105 万元。
四、社会保险基金预算执行情况
2017年社会保险基金本年收入24,086万元，其中: 城乡居民养老保险基金收入6,821万元，机关事业养老保险基金收入17,265万元,上年结转8,469万元。社会保险基金预算总支出22,212万元，其中: 城乡居民养老保险基金支出4,947万元，机关事业养老保险基金支出17,265 万元。收支相抵社会保险基金预算累计结余10,343万元。
五、地方政府债务情况
（一）地方政府债务限额情况
按照《广西壮族自治区财政厅关于核定2017年政府债务限额的通知》（桂财预〔2017〕231号）文件精神，区财政下达我县2017年政府债务限额8.33亿元，其中：一般债务7.09亿元、专项债务1.24亿元。截止到2017年底我县的债务累计为8.31亿元，其中：一般债务7.08亿元、专项债务1.23亿元，我县债务余额总数及分项数据均在自治区下达债务限额内。
（二）2017年地方政府债券使用情况
今年区财政下达我县地方政府债券24,816万元。其中：新增债券23,000万元，置换债券1,816万元。
按照《关于下达2017年新增政府债券期限和第二批置换债券额度期限及对应置换项目的通知》（桂财预〔2017〕93号）相关文件精神，新增债券资金依法用于公益性资本支出，优先用于保障在建公益性项目后续融资，不得用于经常性支出和各类中央明令禁止的项目支出。优先用于脱贫攻坚、义务教育均衡发展、棚户区改造、乡村垃圾收集运输处理及普通公路建设等重点项目。结合我县实际，自治区分配我县新增债券资金23,000万元安排用于脱贫攻坚2,157万元；公安安全支出1,746万元（公安天网工程及消防营房设施建设等）；义务教育均衡发展2,619万元；基层医疗卫生机构建设等197万元；公路建设10,262万元；农业基础设施建设2,765万元；国土资源项目997万元；乡村垃圾收集运输处理项目633万元；农村危房改造项目288万元；气象事务项目343万元；市政建设项目993万元。存量债务置换债券1,816万元，安排的项目为5年期2012年度地方政府债券项目1,000万元 、柳城县东区道路工程2标800万元、沙埔镇政府新办公楼工程款16万元。目前已经全部置换完毕支出进度为100%。
各位代表，以上数字是2017年财政预算收支执行数，与年度财政决算情况相比会有一些出入，待自治区财政决算批复后才能反映准确数据,届时再向县人大常委会报告｡
六、2017年财政主要工作情况
2017年，面对复杂多变的国内外形势，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我县认真贯彻党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，落实新发展理念，着力推进供给侧结构性改革，国民经济保持稳中有进、稳中向好态势。财政运行总体平稳，预算执行情况良好，各项积极财政政策措施得到较好落实。
（一）积极拓宽增收渠道，提高财政收入质量水平，落实各项税费改革政策。一是在夯实税基的基础上，抓住北部生态新区发展机遇，大力培植新兴税源，增强税收增长后劲。蔗糖产业是我县农业的支柱产业，是农民增收的主要来源。2017年对改扩种、留蔗梢部做蔗种蔗农进行补贴，补贴资金达4,467万元，今年扩种面积达10.6万亩，预计增产58万吨。全县“双高”糖料蔗基地建设5.12万亩，投入资金1.13亿元。进一步完善综合治税平台协税护税功能，实现涉税信息共享，强化重点行业、重点企业税源管控，提高财政收入走势分析预判能力。财政部门在抓好非税收入征管的同时，进一步关注收入结构，努力提升税收收入占一般公共预算收入比重，不断提高财政收入质量水平。二是在征管过程中抓好以大税源行业、大项目、大企业、大税种为核心的重点税源精细化管理，同时抓大不放小，收好零散税源，确保应收尽收。三是推动供给侧结构性改革，贯彻好各项税制改革政策，落实支持稳增长的各项减税降费措施，清理规范基金和收费，取消、调整、规范一批行政事业性收费项目，全面实施涉企收费目录清单制度，降低企业税费成本。
（二）优化支出结构，加大民生支出保障能力。面对财政收支矛盾突出的局面，全县加大聚财力度，按照公共财政支出方向，坚持“有保有压、突出重点”的原则，进一步调整和优化财政支出结构，严格控制“三公”经费和压减一般性支出，努力降低行政运行成本。突出改善民生重点，积极落实各项惠及广大人民群众的民生政策，将民生支出放在财政支出的首位，全力保障基本民生支出需求。各类民生支出达到221，833万元，同比增长21.9%，占一般公共预算支出的81.87%。一是为了贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费规定以及国务院和自治区十二届人民政府第五次廉政工作会议精神，根据自治区财政厅《关于压减2017年部门预算一般性支出有关事项的通知》（桂财预〔2017〕90号）文件精神，对全县2017年部门预算一般性支出项目金额项目金额的5%比例进行压减，压减各单位一般性支出共计130.83万元；严格控制“三公”经费，“三公经费”支出 934万元，比上年减少64万元，下降6.41%。二是以稳增长、促改革、调结构、惠民生为目标，分类盘活、处置财政存量资金，最大限度地发挥好财政资金使用效益。全年共盘活2014年度及以前年度各类财政存量资金9,772万元，除部分安排用于原项目支出,统筹用于扶贫、科技、教育等民生方面。三是惠农资金落实到位。全年通过“一卡通”发放财政惠农补贴：地力保护补贴、订单粮补贴、产业扶持补贴、农机具购置等补贴资金5,574万元；安排财政奖补资金3,261万元，实施303个“一事一议”财政奖补项目；争取农业综合开发项目1个，即东泉镇高标准农田建设项目，项目到位财政资金1,275万元，为计划的100%；县财政投入乡村建设资金2,447万元，其中全县1044个自然屯和主要道路配备了1506名保洁员，乡村保洁员补助904万元，乡村垃圾运输处理经费633万元，乡村改厨改厕完成6300户，投入经费271万元，实施了12个村屯路灯亮化工程，投入经费18万元，优化农村生态环境，改善农村居住条件。四是大力支持脱贫攻坚工程，为确保我县“十三五”脱贫攻坚任务顺利完成提供财力保障。2017年筹措财政扶贫资金9,896万元，同比增长38.7%，财政扶贫资金实际支出9,618万元，支出进度97.19%，其中：基础设施建设4,157万元，生产发展扶持资金1,619万元；社会发展扶贫投入资金504万元，小额扶贫贷款风险补偿金1,260万元，扶贫贷款贴息438万元，贫困村发展村集体经济680万元；其他投入961万元。
（三）继续深化体制改革，不断提升公共财政服务水平。一是贯彻落实《中华人民共和国预算法》中关于各部门要按照功能分类和经济分类编制预算的规定，改进预算编制方法，从2018年1月1日起正式实施支出经济分类科目改革。部门预算编制进一步细化，预算编制质量不断提高，推进中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。二是建立权责发生制的政府综合财务报告制度。将收集、审核、整理的资料，结合相关经济事项进行分析，形成最终的政府综合财务报表，上报上级有关部门。三是加大预决算公开力度。“阳光是最好的防腐剂”，全县实现非涉密单位全公开，对财政预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算实行全面公开。四是推进预算绩效管理，选择有代表性的项目和单位，开展预算绩效管理试点，狠抓事前、事中和事后三个预算管理环节，逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监督、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理模式。五是国库集中支付改革进一步深化，支付规模不断扩大，公务卡制度不断规范。通过跟踪监测预算执行情况，加强预算单位预算支出执行和公务卡结算通报制度，预算支出进度明显加快，全年平均执行率85%。公务卡刷卡结算2,955笔，报账金额920 万元，同比增长2.45%，占全县授权支付总额1,735万元的 53.03 %。六是严格按照资产管理的相关规定，提升行政事业单位资产管理的规范化和制度化建设。完成全县313户行政事业单位资产管理信息系统建设，进一步完善“全面、准确、细化、动态”的全县行政事业单位国有资产基础数据库，为全县及各部门、单位管理决策和编制部门预算等提供参考依据。七是不断完善政府采购制度，着力打造“阳光”采购平台，整个采购过程实行“公开、公平、公正、透明”操作，实行全过程监控，提高了采购资金使用效率。实现政府采购支出45,657万元，采购预算数47,335万元相比，节约资金1,678万元，节约率3.54％。八是加强财政投资评审,提高财政资金使用效益。对政府投资100万元以上项目，均进行投资评审。全年共评审大小项目112个，评审财政资金126,811万元，审定工程造价总额为114,923万元，审减工程预算资金11,888万元，平均审减率为9.37%。
（四）加大监督力度，积极防控各种风险。一是强化内部监督管理。逐步建立并规范内部制度，重点对主要经济部门的财务收支、资金拨付程序进行监督检查，做到以查促管、以查促改，堵塞漏洞，确保干部和资金双安全，从根本上保障财政资金安全。二是强化扶贫资金管理监管。制定了《柳城县财政专项扶贫资金管理办法》（柳城政办[2017]104号），完善了扶贫资金的预算、分配、使用、拨付、报账和监督管理等行为。三是强化乡镇财政监督。对乡镇进行财政监督大检查，确保检查范围和内容全覆盖，重点检查涉农惠农专项资金使用情况。四是强化非税收入监管。突出“以票管收、以票控收”，提升非税收缴业务水平。五是强化政府债务风险防控监督。制定《柳城县地方政府性债务风险应急处置预案》，并成立柳城县地方政府性债务管理领导小组，安排专门人员负责及严格执行相关规定，规范政府性债务举债、使用、偿还行为，从严控制新增债务。
各位代表，2017年全县财政工作取得的成绩，得益于县委的正确领导和县人大、县政协的大力支持，得益于上级财政的精心指导和倾力支持，得益于各乡镇、各部门的密切配合。我们要深入贯彻落实习近平总书记在党的十九大报告中对财政工作提出的新要求，以全新的工作热情投入财政工作新征程，再创财政工作新成就。今后要重点做好以下几方面工作：一是进一步夯实税收基础，积极培植财源,改善收入结构，提高收入质量，做大做实财政收入蛋糕；二是进一步调整和优化财政支出结构，压缩一般性支出，确保“三保”经费支出，提升财政兜底保障能力；三是进一步加强财政法制建设，提高财政科学化、精细化管理水平，做到依法行政依法理财；四是进一步推进各项财政改革，创新财政工作思路和方法，开创财政工作新局面。
2018年财政预算（草案）
一、2018年预算编制的指导思想和基本原则。
全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会精神和党的十九大精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略，围绕中央、自治区、的重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，把握财政经济发展新常态，落实预算法和深化预算管理制度改革要求。严肃财经纪律，厉行勤俭节约，反对铺张浪费，坚持过紧日子，从严从紧编制预算；有效盘活存量资金，优化支出结构，优先保障重点支出；深化部门预算改革，推进中期规划管理，强化支出规划约束；强化政府采购和政府购买服务预算编制，加强预算评审，推进预算绩效管理，提高资金使用效益；加大预算公开力度，构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
二、2018年财政预算草案
2018年财政预算编制根据上述指导思想和全县经济社会发展目标的要求，坚持依法理财、厉行节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的原则编制财政预算。
（一）一般公共预算收支预算草案
1、组织财政收入目标
根据我县2018年经济社会发展目标，2018年财政收入预期目标87,200万元，比上年实际完成82,973万元增加4,227万元，增长5.09%；其中公共预算收入46,310万元，上划中央收入30,060万元，上划自治区收入10,830万元（各主要税种计划征收情况见附表一）。
2、公共财政收入计划安排
公共财政总收入计划为135,626万元，其中：一般公共预算收入46,310万元，上级补助收入82,516万元，上年结转5,800万元，地方政府一般债券转贷收入1,000万元。
3、公共财政预算支出计划安排
全年预算总支出计划安排135,626万元(本级可用财力安排99,576万元，上级提前下达专项转移支付和定向一般转移支付资金30,250万元)，同比增加13,706万元，增长11.2%，其中:公共财政预算支出133,626万元，同比增加12,906万元，增长10.7%，上解支出1,000万元,同比减少200万元，下降16.67%，地方政府一般债务还本支出1,000万元。
4、收支平衡情况
按预算口径计算，公共财政总收入为135,626万元，公共财政总支出135,626万元，收支预算平衡。其中：（1）地方可用财力安排：地方可用财力收入99,576万元，计划安排支出为99,576万元。（2）上级提前下达专项补助收入及上年专项结转35,050万元，支出安排35,050万元,（3）地方政府一般债务还本支出1,000万元。
（二）政府性基金预算草案
全县政府性基金收入预计11,459万元,其中:农业土地开发资金收入50万元，国有土地使用权出让收入5,000万元，城市基础设施配套费收入300万元，污水处理费收入300万元，上年专项基金结转3,009万元,地方政府专项债券转贷收入2,800万元。基金支出预计11,459万元，其中:农业土地开发资金收入50万元，国有土地使用权出让支出5,000万元，城市基础设施配套费支出300万元，污水处理费支出300万元，上年专项基金结转支出3,009万元，地方政府专项债券转贷支出2,800万元，政府性基金预算收支平衡。
（三）国有资本经营预算草案
2018年国有资本经营预算收入预计900万元,上年结转105万元，国有资本经营预算总收入预计1,005万元，国有资本经营预算支出安排698万元，收支相抵，2018年度国有资本经营预算预计结余307万元。
（四）社会保险基金预算草案
2018年社会保险基金预算总收入计划安排31,423万元，其中: 城乡居民养老保险基金收入7,153万元，机关养老保险基金收入24,270万元。上年结转10,343万元。社会保险基金预算总支出计划安排 29,457万元，其中: 城乡居民养老保险基金支出5,187万元，机关养老保险基金支出24,270万元。收支相抵，年末累计结余12,309万元。
三、“三公”经费安排情况
2018年公共预算安排“三公”经费880.93万元，比上年同期预算安排933.55万元下降5.64%，其中：公务接待费347.45万元，下降10.64%；公务用车运行维护费533.48万元，下降2.06%；因公出国（境）费0万元，与上年持平。此外，安排会议费341.70万元，下降4.28%；培训费267.41万元，下降3.59%。
四、完成2018年财政预算任务的主要措施
（一）夯实财力，加强财源建设。一是积极应对财政减收的严峻形势，着力优化收入结构，提升收入质量。坚持依法征收、依法减免，加强税收稽查，减少税收流失。积极适应新常态，创新收入组织的方式和办法，抓好重点行业、重点企业的税收征管。二是努力培植重点税源和新兴优质税源，支持特色支柱税源发展壮大。通过加大对我县工业、现代农业、新兴特色产业的支持力度，不断壮大支柱和基础财源。为培育税源、扩大税基、增加财政收入不断奠定基础。
（二）优化支出结构，重点保障民生事业。严控一般性支出，落实中央八项规定和厉行节约、反对浪费各项制度规定，努力降低行政运行成本，盘活存量资金，加大各类财政资金统筹使用力度。进一步优化财政支出结构，认真落实各项民生政策，继续实施民生工程，加强民生资金监管，办好民生大事。注重解决群众急需急盼事项，持续加大教育、医疗、文体、社保、就业等财政投入，加大扶贫开发攻坚投入，持续支持推进精准扶贫、精准脱贫。
（三）提高科学理财水平，着力深化财政管理改革。一是加强乡镇财政管理，充分发挥乡镇财政贴近农村，服务农村的优势，提高乡镇财政管财理财的服务保障水平。二是加强预算执行管理。建立预算执行动态监控机制，加快支出进度，提高预算到位率。三是继续清理整合财政资金，加大财政资金统筹力度。四是推进中期财政规划以及政府综合财务报告试编工作。五是2018年1月1日起全面实施支出经济分类科目改革。六是继续完善政府采购管理，强化财政评审等工作。
（四）防控风险，加强监督管理，提升财政资金绩效。加强政府性债务管理，严格地方政府债务限额，将地方政府债务分类纳入预算管理。动态评估政府债务风险，建立风险预警及应急处置机制，严肃债务管理考核问责。加强财政资金监管，深入开展财政资金安全、财经纪律执行、会计信息质量、重大项目和民生资金专项监督检查。进一步完善各类专项资金使用管理办法，确立“花钱必问效、无效必问责”的理念，全面推进预算绩效管理，完善全过程绩效管理机制，进一步提高资金使用绩效。
（五）积极主动争取上级财政支持。努力做好资金和政策争取、承接等工作，积极争取上级财政对我县基本财力保障、均衡性转移支付力度和债券转贷额度。
各位代表，2018年各项财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，进一步深化改革，锐意进取，认真履职，扎实工作，努力完成全年工作任务，为加快柳城经济社会事业发展作出新的贡献！