柳城县2017年财政预算调整方案（草案）报告

--2017年12月28日在柳城县十七届人大常委会第十二次会议上

柳城县财政局局长  全智颖

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会报告2017年全县财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1—11月财政预算执行基本情况

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我县财政工作紧紧围绕年初收支目标，科学谋划，精心组织，狠抓财政收入；整合财力，统筹兼顾，确保重点支出，全县财政经济运行总体平稳，为促进全县经济社会发展提供了财力保障。

（一）公共财政收支预算执行情况

    1、财政收入预算执行情况：1至11月，全县完成财政收入67,594万元，完成年初预算81,500万元的82.94％，比上年同期增加16,961万元，增长33.5％。其中：公共财政预算收入45,543万元，完成年初预算43,120万元的105.62％，比去年同期增加12,558万元，增长38.07％；上划中央增值税、消费税10,880万元，完成年初预算14,000万元的77.71％，比上年同期增加1,325万元，增长13.87％。上划中央所得税5,819万元，完成年初预算14,040万元的41.45％，比上年同期增长2,610万元，增长81.33％；上划自治区四税5,256万元，完成年初预算10,340万元的50.83％，比上年同期增加385万元，增长7.9％。

各部门完成情况：1至11月，国税系统完成25,781万元，完成年初预算30,500万元的84.53%，比上年同期增加31.46%；地税系统完成26,305万元，完成年初预算38,200万元的68.86%，比上年同期增长35.85%；财政系统完成15,508万元，完成年初预算12,800万元的121.16%，比上年同期增长33.02%。

2、公共财政支出预算执行情况：1-11月，公共财政预算支出完成211,191万元，比上年同期增支31,965万元，增长18.50%。

    （二）政府性基金预算收支执行情况

    1-11月，政府性基金本级收入4,377万元，上级专项补助3,004万元，上年结转4,100万元，政府性基金总收入为11,481万元，完成年初预算34,167万元的33.6％。政府性基金支出12,828万元，完成年初预算34,167万元37.54%。

    （三）国有资本经营预算收支执行情况

    1-11月，国有资本经营预算收入193万元，上年结转52万元，国有资本经营预算总收入245万元，完成年初预算952万元的25.74%。1-11月，国有资本经营预算支出716万元，完成年初预算746万元的95.98%。

    （四）社保基金预算收支执行情况

   1-11月，社保基金本级收入完成16,255万元，上级专项补助6,088万元，上年结转8,469万元，社保基金总收入为22,343万元，完成年初预算37,410万元的59.72%。社保基金支出22,763万元,完成年初预算27,518万元的 82.72％。

二、财政收支预算调整意见（草案）

今年以来，我县严格执行县第十七届人民代表大会第二次会议通过的各项预算。预算执行过程中,由于受国家出台新政策及一些增支减收因素的影响，县人民政府立足县情，全面分析，认真测算，编制了柳城县2017年财政预算调整方案（草案）。

（一）公共财政收支调整意见

1、公共财政收入调整意见

根据今年1至11月财政预算收入完成情况及对后续收入的预测，拟将2017年全县公共财政收入由年初的81,500万元调整为82,700万元（调整增加金融企业增值税1,200万元），调整后比上年实际完成78,184增长5.78%。其中：

国税系统由年初预算30,500万元调整为30,000万元，调减500万元，调整后比上年实际完成30,790万元下降2.57%；

地税系统由年初预算38,200万元调整为36,200万元，调减2,000万元，调整后比上年实际完成28,928万元增长25.14%；

财政系统由年初预算12,800万元调整为16,500万元，调整后与上年实际完成18,466万元下降10.65%。

2、公共财政总收入调整意见

根据当前我县财政收支情况，拟将2017年公共财政总收入由年初的121,920万元调增到262,500万元（见附表一），具体为：

    （1）公共财政预算收入由年初43,120万元调整为54,778万元，调增11,658万元。

    （2）均衡性转移支付收入由年初22,535万元调整为29,644万元，调增7,109万元。

    （3）民族地区转移支付收入由年初2,417万元调整为2,789万元，调增372万元。

    （4）县级基本财力保障奖补资金收入由年初3,369万元调整为5,979万元，调增2,610万元。

    （5）结算补助调增123万元。

（6）成品油价格和税收改革调增456万元。

（7）定向一般转移支付由年初11,771万元调整为40,188万元，调增28,417万元。

（8）其他一般性转移支付调增708万元。

（9）专项转移支付由年初11,428万元调整为48,649万元，调增37,221万元。

（10）调入预算稳定调节基金调增9,652万元。

（11）地方政府一般债券转贷收入调增24,000万元。

（12）调入政府性基金调增18,129万元。

（13）上年专项结余由年初6,500万元调整为6,625万元，调增125万元。

3、公共财政支出调整

按收支平衡原则,我县公共财政总支出预算由年初的121,920万元调整为262,500万元，调增140,580万元，将对应安排各类支出（详见附表二）。

(二) 政府性基金预算收支调整意见

将年初基金预算收入34,167万元调整15,297万元(含上年结转4,100万元、上级补助3,004万元及地方政府专项债务转贷收入816万元)。将年初基金预算支出安排34,167万元调整为15,297万元（详见附表三）。

(三) 国有资本经营收支调整意见

根据1-11月国有资本经营收支执行情况，国有资本经营预算暂不作调整。

（四）社保基金预算收支调整意见

根据1-11月社保基金收支执行情况，社保基金预算暂不作调整。

三、重大事项报告

（一）盘活财政存量资金及使用情况

    根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回2014年度及以前年度存量资金9,772万元。按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的支出原则，除部分安排用于原项目支出，其余全部安排用于社保、教育、卫生、扶贫等民主类支出,其中安排用于扶贫支出1,863万元。

（二）2017年地方政府债券使用情况

    2017年，上级下达我县政府一般债券24,000万元，其中：新增债券23,000万元，政府置换债券1,000万元；下达我县政府专项置换债券816万元。

    政府一般债券主要安排情况：一般公共服务支出13,62万元，公共安全支出1,733万元，教育支出2,619万元，文化体育与传媒支出192万元；社会保障和就业支出40万元，城乡社区支出10,539万元，农林水支出5,011万元， 国土海洋气象等支出1,217万元，住房保障支出288万元，债务付息支出1,000万元。

    政府专项置换债券主要用于置换政府债务还本支出816万元。

（三）压减一般性支出

为了贯彻落实中央关于厉行节约反对浪费规定以及国务院和自治区十二届人民政府第五次廉政工作会议精神，根据自治区财政厅《关于压减2017年部门预算一般性支出有关事项的通知》（桂财预〔2017〕90号）文件精神，对全县2017年部门预算一般性支出项目金额的5%比例进行压减，压减各单位一般性支出共计130.83万元，其中：办公费53.95万元，印刷费11.44万元，水费0.45万元，电费1.08万元，邮电费0.85万元，差旅费7.82万元，维修（护）费10.33万元，会议费17.14万元，培训费13.96万元，劳务费12.3万元，其他交通费1.51万元。同时，通过调整预算方式，安排用于原单位增人增资、事业发展、县委县政府确定新增的非一般性项目支出共计119.31万元，由县财政收回总预算统筹使用11.52万元。

（四）土地出让金收支情况

1-11月，土地出让金本级收入3,173万元，目前已办理追加安排支出10,226万元。为确保土地出让金收支平衡，年底将按实际支出超支部分调作暂付处理。

（五）政策性增资等刚性支出兑现情况

在税收收入增速放缓、地方可用财力吃紧的情况下，保民生、保运转、保稳定等刚性支出却不断加大。今年1-11月，我县兑现新增政策性增资等刚性支出共计14,756 万元：一是2016年度绩效奖金、事业单位一次性奖励绩效工资、村干、村民小组长绩效奖支出11,313万元；二是发放离退休人员生活补助2,532万元，三是增人增资911万元。

（六）需要说明的问题

目前，2017年各项财政结算、决算尚处于预算执行阶段，税收返还、各项转移支付补助、上级专项补助等上级补助资金及财政收入还处于执行变动中，财政结算事项未能最终确定，收支预算数还会有所变动，年终决算数待财政收支最终实现后,再向县人大常委会报告。

四、财政预算执行存在的主要困难和问题

2017年，受总体经济下行、土地市场需求萎缩等多种因素的影响，我县财政收入增长空间不大，而工资性支出、社会保障等方面的刚性支出增长较快，财政收支矛盾较为突出。全县财政预算执行中面临许多困难和问题，主要表现在：

（一）财源结构单一，财政增长异常艰难。我县经济总量不大，产业结构调整优化正在实施，二、三产业对财政收入的支撑作用不强，城镇和工业对经济的辐射带动偏弱，对财政收入贡献水平偏低，全县税源结构性矛盾十分突出，契税、耕地占用税等一次性税源占财政收入比重加大。

（二）财政收支矛盾突出，预算执行难度加大。

    虽然公共财政总收入规模不断加大，但地方财政自我保障能力较差，对上级依赖性较强，预算执行难度加大。本级可支配财力有限，政策性增资等刚性支出不断加大，财政收支矛盾比较突出。

（三）非税收入占比过高，财政收入质量有待加强。1-11月，非税收入完成16,188万元，非税收入占公共财政预算收入45,543万元的比重达35.54%。

（四）历年暂付资金难以消化。

根据区财厅《关于进一步加强国库资金和财政专户资金管理工作的通知》桂财库[2014]61号文件要求：已经发生的财政借垫款要按照“2015年比上年压缩30%以上；2016年、2017年比上年各压缩20%”，原则上应于2017年年底全面清理完毕。今年1-11月，我县消化暂付资金32,717万元，新增暂付资金16,836万元，至11月底，财政暂付资金余额37,361万元，由于财力有限，年末财政暂付资金将进一步加大。

五、实现工作目标采取的措施

面临严峻的财政形势，为全面完成今年的财政工作任务，我们将迎难而上，全力以赴，紧紧围绕县委重大决策部署，着力抓好以下三方面工作：

（一）狠抓税收征管，努力完成财政收入任务。财税部门切实加强税收分析，及时掌握经济运行趋势和收入变动因素，抓好主体税源及零散性税收征管，做到应收尽收，努力完成全年财政收入任务。

（二）加快支出进度，努力实现项目支出目标。进一步加快支出进度，按上级文件要求，确保完成今年一般公共预算支出95%以上,八项支出100%的目标任务。

（三）树立大局观念，全力确保财政收支平衡。当前财政收支矛盾异常突出，财政收入与部门支出需求相差甚远，2017年可支配财力除了安排“保工资、保运转”支出外，用于安排项目资金所剩无几，许多刚性支出尚无财力安排，我县财政只能维持低水平运转，基本上处于“吃饭财政”的尴尬状态。为此，各部门要充分认识和理解我县的财政困难，共同树立公共财政的大局观念，确保全年财政收支平衡。

 主任、各位副主任、各位委员，2017年的财政工作任务十分艰巨，收支矛盾非常突出。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步贯彻落实科学发展观，坚持科学生财，合理聚财，统筹用财，规范理财，确保财政目标任务的圆满完成。

2017年预算调整表.xls