柳城县2016年财政预算调整方案（草案）

--2016年12月23日在柳城县十七届人大常委会第三次会议上

柳城县财政局局长  全智颖

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县第十七届人大常委会报告2016年全县财政预算调整方案（草案），请予审议。

一、1—11月财政预算执行基本情况

今年以来，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，我县财政工作紧紧围绕年初收支目标，科学谋划，精心组织，狠抓财政收入；整合财力，统筹兼顾，确保重点支出，全县财政经济运行总体平稳，为促进全县经济社会发展提供了财力保障。

（一）公共财政收支预算执行及平衡情况

    1、财政收入预算执行情况：1至11月，全县完成财政收入50,633万元，完成年初预算81,000万元的62.51％，比上年同期减少9,067万元，下降15.19％。其中：公共财政预算收入32,985万元，完成年初预算35,550万元的92.78％，比去年同期减少4,002万元，下降10.82％；上划中央增值税、消费税9,555万元，完成年初预算21,850万元的43.73％，比上年同期减少3,711万元，下降27.97％。上划中央所得税1,220万元，完成年初预算900万元的135.56％，比上年同期减少378万元，下降23.65％；上划自治区四税4,871万元，完成年初预算9,260万元的52.6％，比上年同期增加430万元，增长9.69％。

各部门完成情况：1至11月，国税系统完成19,612万元，完成年初预算30,600万元的64.09%，比上年同期下降7.32%；地税系统完成19,363万元，完成年初预算40,600万元的47.69%，比上年同期下降19.18%；财政系统完成11,658万元，完成年初预算9,800万元的118.96%，比上年同期下降20.05%。

2、公共财政支出预算执行情况：1-11月，公共财政预算支出完成178,226万元，比上年同期增支21,798万元，增长13.93%。

3、公共财政收支平衡情况：1-11月，形成公共财政总收入为218,450万元，其中：公共财政预算收入49,387万元，税收返还及财力性转移支付收入54,279万元，上级专项追加84,009万元，上年结余6,680万元，新增地方债券13,800万元，调入预算稳定调节基金10,295万元。1-11月公共财政总支出178,226万元，收支相抵，结余40,224万元（主要上级专项结余）。

（二）政府性基金预算收支执行及平衡情况

1-11月，政府性基金本级收入完成5,422万元，完成年初预算5,670万元的95.63％，比上年同期增加1,582万元，增长13.93%；上级专项补助27,650万元，上年结转12,309万元，基金总收入为45,381万元。政府性基金支出24,603万元，比上年同期减少5,250万元，下降17.59％。收支相抵，结余20,778万元（主要上级专项基金结余）。

（三）国有资本经营预算收支执行及平衡情况

    1-11月，国有资本经营预算收入238万元，完成年初预算960万元的25%。1-11月，国有资本经营预算支出572万元，收支相抵，结余-334万元。

    （四）社保基金预算收支执行及平衡情况

    1-11月，社保基金本级收入完成1,691万元，完成年初预算1,547万元的109％，比上年同期增加92万元，增长5.7%；上级专项补助4,699万元，上年结转6,465万元，基金总收入为6,390万元。社保基金支出4,756万元，比上年同期增加535万元，增长12.67 ％。收支相抵，结余8,099万元。

二、财政收支预算调整意见（草案）

今年以来，我县严格执行县第十六届人民代表大会第八次会议通过的各项预算。预算执行过程中,由于受国家出台新政策及一些增支减收因素的影响，县人民政府立足县情，全面分析，认真测算，编制了柳城县2016年财政预算调整方案（草案）。

（一）公共财政收支调整意见

1、公共财政收入调整意见

根据今年1至11月财政预算收入完成情况及对后续收入的预测，拟将2016年全县公共财政收入由年初的81,000万元调整为77,000万元，调减4,000万元，调减后比上年实际完成增长0.07%。其中：

国税系统由年初预算30,600万元调整为25,000万元，调减5,600万元，调整后比上年实际完成增长1.15%；

地税系统由年初预算40,600万元调整为37,000万元，调减3,600万元，调整后比上年实际完成下降0.25%；

财政系统由年初预算9,800万元调整为15,000万元，调整后与上年实际完成基本持平。

2、公共财政总收入调整意见

根据自治区财政厅《关于2015年自治区财政与柳城县财政年终结算有关事项的通知》（桂财预[2016]138号）对我县2015年决算的批复及今年上级财政对我县的专项补助，结合当前我县财政收入的调整情况，拟将2016年公共财政总收入由年初的135,092万元调增到218,450万元（见附表一），具体为：

（1）公共财政预算收入由年初35,550万元调整为49,387万元，调增13,837万元。

（2）各项税收返还由年初5,053万元调整为5,063万元，调增10万元。

（3）各种一般性转移支付(含定向)由年初的66,687万元，调整为83,002万元，调增16,315万元。

（4）专项补助收入由年初24,000万元（提前下达资金）调整为46,671万元，调增22,671万元。

（5）调入预算稳定调节基金10,295万元。

（6）新增地方政府债券13,800万元。

（7）上年专项结余6,680万元。

3、公共财政支出调整

按收支平衡原则,我县公共财政总支出预算由年初的135,092万元（其中，上级提前下达专项补助收入50,201万元，本级可用财力安排84,891万元），调整为218,450万元，调增83,358万元，将对应安排各类支出（详见附表二）。

(二) 政府性基金预算收支调整意见

将年初基金预算收入5,670万元调整为45,381万元(含上年结转12,309万元及上级追加27,650万元)。将年初基金预算支出安排5,670万元调整为45,381万元（详见附表三）。

(三) 国有资本经营收支调整意见

根据1-11月国有资本经营收支执行情况，国有资本经营预算暂不作调整。

（四）社保基金预算收支调整意见

根据1-11月社保基金收支执行情况，社保基金预算暂不作调整。

三、重大事项报告

（一）盘活财政存量资金及使用情况

    根据《国务院办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）、财政部《关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）和自治区财政厅《关于推进盘活财政存量资金工作有关事项的通知》（桂财预〔2015〕29号）精神，我县清理并收回2013年度及以前年度存量资金9,652万元。按照“稳增长，促改革，调结构，惠民生”的支出原则，目前，除部分安排用于原项目支出，其余全部安排用于政策性增资及扶贫支出。

（二）2016年地方政府债券使用情况

2016年，上级下达我县新增政府债券13,800万元，政府置换债券6,364万元，共计20,164万元，其中：3年期2,000 万元， 5年期5,355 万元，7年期8,209万元，10年期4,600 万元。

    （三）土地出让金收支情况

1-11月，土地出让金本级收入4,350万元，目前已办理追加安排支出14,806万元。为确保土地出让金收支平衡，年底将按实际支出超支部分调作暂付处理。

（四）政策性增资等刚性支出兑现情况

在税收收入增速放缓、地方可用财力吃紧的情况下，保民生、保运转、保稳定等刚性支出却不断加大。今年1-11月，我县兑现桂人社发[2016]50号调整退休养老金支出等一系列刚性支出共计18,703 万元。

（五）需要说明的问题

目前，2016年各项财政结算、决算尚处于预算执行阶段，税收返还、各项转移支付补助、上级专项补助等上级补助资金及财政收入还处于执行变动中，财政结算事项未能最终确定，收支预算数还会有所变动，年终决算数待财政收支最终实现后,再向县人大常委会报告。

四、财政预算执行存在的主要困难和问题

2016年，受总体经济下行、土地市场需求萎缩等多种因素的影响，我县财政收入增长空间不大，而工资性支出、社会保障等方面的刚性支出增长较快，财政收支矛盾较为突出。全县财政预算执行中面临许多困难和问题，主要表现在：

（一）财源结构单一，财政增长异常艰难。我县经济总量不大，产业结构调整优化正在实施，二、三产业对财政收入的支撑作用不强，城镇和工业对经济的辐射带动偏弱，对财政收入贡献水平偏低，全县税源结构性矛盾十分突出，财政增收后劲严重不足。受宏观经济下行和房地产市场整体降温、土地需求萎缩等因素叠加影响，收入存在许多不确定因素。2016年，财政收入整体增收空间有限，财政收入增幅预计仅为0.07%，跌入五年来最低点。

（二）财政收支矛盾突出，预算执行难度加大。财政部门组织财政收入及地税一次性税源收入占全县地方财政收入的近59%，一次性的非税收入和一次性税收收入虚增了财政收支，财政支出规模不断扩大，财政可支配财力减少，财政收支矛盾十分突出，地方财政自我保障能力较差，对上级依赖性较强，预算执行难度加大。

五、实现工作目标采取的措施

面临严峻的财政形势，为全面完成今年的财政工作任务，我们将迎难而上，全力以赴，紧紧围绕县委重大决策部署，着力抓好以下三方面工作：

（一）狠抓税收征管，努力完成财政收入任务。财税部门切实加强税收分析，及时掌握经济运行趋势和收入变动因素，抓好主体税源及零散性税收征管，做到应收尽收，努力完成全年财政收入任务。

（二）加快支出进度，努力实现项目支出目标。对已下达项目的预算，督促项目实施单位加快前期各项准备工作，力争形成一定量的实际支出。没有下达的上级专项资金，及时下达并通知项目实施单位做好规划，力争完成上级下达我县的支出任务。

（三）树立大局观念，全力确保财政收支平衡。当前财政收支矛盾异常突出，财政收入与部门支出需求相差甚远，2016年可支配财力除了安排“保工资、保运转”支出外，用于安排项目资金所剩无几，许多刚性支出尚无财力安排，我县财政只能维持低水平运转，基本上处于“吃饭财政”的尴尬状态。为此，各部门要充分认识和理解我县的财政困难，共同树立公共财政的大局观念，确保全年财政收支平衡。

主任、各位副主任、各位委员，2016年的财政工作任务十分艰巨，收支矛盾非常突出。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，进一步贯彻落实科学发展观，坚持科学生财，合理聚财，统筹用财，规范理财，确保财政目标任务的圆满完成。

以上报告，请予审议。

2016年预算调整表.xls