柳城县人民政府2022年财政决算报告

2023年8月31日在县第十八届人大常委会第十六次会议上

柳城县财政局局长   高文

县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向大会报告2022年柳城县财政决算，请审查。

2022年，我县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进工作总基调，落实高质量发展要求，努力克服新冠肺炎疫情和经济下行对财政运行带来的巨大冲击，切实履行“生财、聚财、理财”职能，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作。2022年预算实现收支平衡，财政运行总体平稳。

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算情况

2022年一般公共预算收入54,896万元，为调整预算的88.83%，扣除留抵退税因素后同比下降35.36%、按自然口径计算同比下降36.02%。其中，税收收入完成28,771万元，为调整预算的102.02%，同比增长17.52%；非税收入完成26,125万元，为调整预算的77.75%，同比下降57.39%，非税收入占一般公共预算收入的比重为47.59%。

（二）一般公共预算支出决算情况

2022年一般公共预算支出227,444万元，为调整预算的77.2%，同比下降6.48%。其中，主要支出项目：

一般公共服务支出26,429万元，为调整预算的98.84%，同比下降10.25%；

国防支出130万元，为调整预算的100%，同比下降44.68%；

公共安全支出9,536万元，为调整预算的89.70%，同比下降5.31%；

教育支出51,727万元，为调整预算88.44%，同比增长4.21%；

科学技术支出882万元，为调整预算的98.88%，同比下降7.84%；

文化体育旅游与传媒支出1,834万元，为调整预算的70.24%，同比增长14.41%；

社会保障和就业支出48,343万元，为调整预算的95.17%，同比下降4.84%；

卫生健康支出23,632万元，为调整预算的93%，同比下降0.63%；

节能环保支出162万元，为调整预算的4.65%，同比下降93.60%；

城乡社区支出10,032万元，为调整预算82.18%，同比增长0.25%；

农林水支出38,004万元，为调整预算的50.53%，同比下降8.36%；

交通运输支出3,799万元，为调整预算的42.66%，同比增长33.58%；

资源勘探工业信息等支出391万元，为调整预算的29.44%，同比下降74.16%；

商业服务业等支出342万元，为调整预算的56.53%，同比下降72.29%；

金融支出112万元，为调整预算的5.38%，同比下降91.38%；

自然资源海洋气象等支出1,266万元，为调整预算的95.62%，同比下降42.30%；

住房保障支出5,065万元，为调整预算的99.72%，同比下降33.43%；

粮油物资储备支出54万元，为调整预算的3.99%，同比下降91.55%；

灾害防治及应急管理支出1,405万元,为调整预算的91.71%，同比增长17.08%;

债务付息支出3,742万元，为调整预算的100%，同比增长7.99%；

债务发行费用支出26万元，为调整预算的100%，同比增长225%；

其他支出531万元，为调整预算的26.9%，同比下降18.68%。

（三）一般公共预算收支平衡情况

2022年全县一般公共预算总收入330,319万元，较上年增加26,552万元，增长8.74%。其中：一般公共预算收入54,896万元，上级补助收入208,599万元（其中：返还性补助9,510万元，一般性转移支付补助165,445万元，专项转移支付补助33,644万元），上年结余收入39,749万元，调入资金2,642万元，债务转贷收入23,433万元，动用预算稳定调节基金1,000万元。全县一般公共预算总支出263,214万元，较上年减少804万元，下降0.30%。其中：一般公共预算支出227,444万元，上解上级支出14,334万元，债务还本支出17,700万元，安排预算稳定调节基金3,736万元。收支相抵，年终结余（专项结余）67,105万元。

（四）预备费使用情况

2022年初预算安排预备费1,800万元，全年动用预备费决算数1,470万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于安排疫情防控、自然灾害等应急类支出。预备费结余347万元，全部统筹用于平衡当年预算。

（五）预算稳定调节基金使用情况

2022年初预算稳定调节基金余额1,000万元，当年动用预算稳定调节基金1,000万元统筹安排用于弥补当年财政收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年补充预算稳定调节基金3,736万元，主要是根据《预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将净结余全部用于补充预算稳定调节基金。2022年期末预算稳定调节基金3,736万元。

（六）预算调整情况

根据柳城县十八届人大常委会第十二次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2022年一般公共预算总收支333,097万元，比年初预算数增加48,811万元，增长17.17%，收支平衡。年度预算执行终了，一般公共预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数减少2,778万元，下降0.83%。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）政府性基金预算收入决算情况

2022年政府性基金预算总收入69,143万元，较上年增加26,208万元，增长61.04%。其中：本年政府性基金收入27,924万元，完成调整预算92.19%，同比增长28.78%；上级补助收入4,466万元；上年结余8,437万元；专项债务转贷收入28,316万元。

（二）政府性基金预算支出决算情况

2022年政府性基金预算总支出44,868万元，较上年增加10,370万元，增长30.06%。其中：本年政府性基金支出42,226万元，完成调整预算74.20%，同比增长81.67%；调出资金2,642万元。

收支相抵，政府性基金预算年终结余24,275万元。

（三）预算调整情况

根据柳城县十八届人大常委会第十二次会议审查批准的财政预算调整方案，调整后2022年政府性基金预算总收支56,905万元，比年初预算数增加20,429万元，增长56.01%，收支平衡。年度预算执行终了，政府性基金预算总收支决算数比县人大常委会审查批准的调整预算数增加12,238万元，增长21.51%。

 三、国有资本经营预算收支决算情况

2022年国有资本经营预算收入10万元，完成调整预算50%，同比下降16.67%；上级补助收入5万元；上年结转25万元。国有资本经营预算支出0万元，同比下降100%。

收支相抵，国有资本经营预算年终结余40万元。

四、社会保险基金预算收支决算情况

（一）社会保险基金预算收入决算情况

2022年社会保险基金收入40,125万元，完成调整预算94.15%，同比增长2.88%。其中:机关事业养老保险基金收入26,800万元，同比增长0.66%；城乡居民养老保险基金收入13,325万元，同比增长7.67%。上年结转25,172万元。

（二）社会保险基金预算支出决算情况

2022年社会保险基金预算支出36,525万元，完成调整预算98.53%，同比增长2.02%。其中：机关事业养老保险基金支出28,053万元，同比增长1.56%%；城乡居民养老保险基金支出8,472万元，同比增长3.57%。

收支相抵，社会保险基金预算年终滚存结余28,772万元，其中：机关事业单位基本养老保险基金滚存结余987万元，城乡居民基本养老保险基金滚存结余27,785万元。

五、“三公”经费决算情况

2022年一般公共预算安排的“三公”经费决算数为403.32万元，比2021年决算数减少130.39万元，下降24.43%。其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平。公务用车购置费9.59万元，同比减少96.29万元，下降90.94%；公务用车运行维护费290.48万元，同比减少12.33万元，下降4.07%。公务接待费103.25万元，同比减少21.77万元，下降17.41%。

六、地方政府债务情况

（一）地方政府债务余额情况

截至2022年底，我县政府债务余额为173,471.20万元，其中：一般债务100,154.20万元、专项债务73,317万元，自治区财政厅下达我县2022年政府债务限额175,700万元,其中：一般债务限额102,300万元，专项债务限额73,400万元。我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。

（二）2022年地方政府债券使用情况

2022年，上级下达我县政府一般债券23,433.20万元，其中：政府新增一般债券5,933.20万元，政府再融资一般债券17,500万元；下达我县政府专项债券28,316万元，其中：新增专项债券28,316万元。

政府一般债券主要安排情况：政府新增一般债券5,933.20万元，主要安排水利项目1,812万元、教育支出2,294万元、公共卫生支出275万元、老旧小区背街小巷村容村貌提升等602.2万元、乡村振兴公共服务项目950万元；政府再融资一般债券17,500万元，用于偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（七期）到期本金5,000万元，偿还2015年广西壮族自治区政府一般债券（十一期）到期本金4,500万元、偿还2017年广西壮族自治区政府一般债券（六期）到期本金8,000万元。

政府专项债券主要安排情况：政府新增专项债券28,316万元，主要安排柳城县中医医院二期业务用房项目项目7,000万元，柳城县粮食和物资储备应急物流中心1,000万元，柳城县人民医院项目1,000万元，柳州市国际生物健康科技产业园项目5,000万元，广西（柳城）沙埔机械制造标准厂房及公共服务设施建设项目12,316万元、柳城县污水处理厂二期扩容、提标改造工程2,000万元。

七、2022年财政主要工作措施

（一）严格预算执行，优化支出结构

1.认真贯彻落实过紧日子要求。继续严控“三公”经费，大力压减一般性支出，削减低效无效支出。2022年部门预算一般公共预算安排的一般性支出8,290万元，比上年9,930万元减少1,640万元，降低16.51%。2022年一般公共预算安排的“三公”经费决算数403.32万元，比年初预算数下降38.82%。

2.全力兜牢兜实“三保”支出底线。坚持“三保”支出优先地位，健全“三保”预算审核机制、“三保”执行监测机制和“三保”应急处置机制，做好财力安排及库款保障，防范潜在的“三保”支付风险。

3.落实落细减税降费政策。不折不扣落实好新的组合式税费支持政策，推动各项财税政策靠前发力，全年新增减税降费及退税缓税缓费1.84亿元，国有单位共减免租金267.34万元，助力市场提振信心，为稳定经济大盘提供了有力支撑。

4.持续盘活财政存量资金。加强各领域存量资金盘活力度，增加资金有效供给，提升财政资金使用效率，收回各类财政存量资金10,276万元，存量资金优先用于保障重大战略、重要改革和重大项目等方面支出。

（二）发挥财政力量，助力乡村振兴

1.用好财政衔接推进乡村振兴专项资金。根据我县财力情况及财政衔接推进乡村振兴工作实际，合理有效地安排财政衔接推进乡村振兴专项资金，全年筹措落实财政专项衔接资金12,557万元，财政衔接资金支出总额11,641万元，支出进度为92.7%。

2.扎实开展村级公益事业建设财政奖补工作。实施村级公益事业财政奖补项目共204个，安排财政奖补资金3,156万元，涉及全县12个镇139个村（居）委，230多个自然屯（含居民小组），受益人口达11万多人。

3.推动落实惠农惠民财政补贴资金“一卡通”工作。进一步清理和整合惠农惠民财政补贴政策，完成惠民惠农财政补贴资金全部上线运行。全年通过“一卡通”管理系统发放补贴项目31项，发放补贴资金4,398万元。

（三）财政金融联动，助力经济发展

1.加大财政投入，支持工业高质量发展。充分发挥财政政策的引导作用和财政资金的杠杆作用，积极支持工业高质量发展。全年落实支持工业高质量发展资金5,589万元，其中上级下达资金2,197万元，县本级资金3,392万元。

2.加大政银企对接活动，释放“桂惠贷”政策红利。加快推进“桂惠贷”工作，着力解决企业融资难题，全年完成“桂惠贷”授信企业932户，授信1255笔，授信金额276,637万元，完成放款913户，放款1293笔，放款金额235,980万元，同比增长51.38%。

3.推进我县优化营商环境政府采购工作。开展清理政府采购领域妨碍市场公平竞争行为，净化政府采购公平、公正的环境。按照促进中小企业一揽子政策要求，督促各采购单位预留采购份额给中小企业，为中小企业排忧纾困，全年专门面向中小企业的预留采购预算金额3,587万元。

（四）深化资金监管，力求监管实效

1.实现预算公开全覆盖。将部门预算公开主体范围由各部门拓展至各部门及所属单位，涉及70个部门和282个部门所属单位，公开范围逐步扩大，公开内容持续细化。

2.推进全面实施预算绩效管理。推动预算与绩效管理深度融合，绩效管理实质性嵌入预算管理全流程。2022年度所有项目支出全部纳入绩效目标管理，覆盖范围进一步扩大。采取单位全覆盖自评+第三方机构现场评价的方式，对10个重点项目支出和5个部门整体支出开展财政再评价，涉及资金38,113万元，绩效评价进一步扩面提质。

3.扎实做好直达资金监控工作，为资金第一时间直达基层、直接惠企利民提供坚实保障。全面加强直达资金全过程监控，对每一笔资金打上标识，实现资金分配、安排使用等各个环节的痕迹管理。建立通报制度，实时关注资金预算分配及使用进度，确保直达资金尽早尽快直达基层。全年下达直达资金预算81,309.48万元，直达资金支出72,126.15万元，支出进度88.7%。

4.提高评审服务水平，节支增收效果显著。全年开展财政评审项82个，送审总金额625,193万元，审定金额602,182万元，核减金额23,011万元，核减率为3.68%。

5.强化政府采购管理，建立公开、透明、规范的采购环境，充分发挥政府采购职能作为。全年实行政府采购14,184万元，其中,货物类采购4,166万元，服务类采购4,915万元,工程类采购5,103万元。与采购预算14,611万元相比，节约资金428万元，资金节约率2.92%。

5.强化国库集中支付预算执行管理。按照预算管理一体化建设的工作部署，完善国库集中支付运行机制，发挥预算执行动态监控预警、纠偏、规范作用，持续推进公务卡结算制度，进一步提高财政资金支付安全性和透明度。全年公务卡支出230.86万元，公务卡刷卡率为99.9%。

（五）规范债务管理，防范债务风险

加强政府债务动态监控和风险排查，规范政府隐性债务的举借和使用，坚决遏制新增隐性债务。有序化解债务存量，及时足额偿付债券本息，2022年政府债务还本付息23,193万元。积极开展政府新增债券需求申报，通过发行新增政府债券，有效地降低了债务利息，延长还款期限，缓解县本级还本付息压力，化解债务风险。

八、对上年审计提出的问题整改情况

（一）预算执行力未达到预期，预算支出未能完全执行，一定程度上影响预算单位的正常支出的问题

县财政局在2021年12月31日收回2021年度调整预算资金3.07亿元，由此导致预算单位部分支出无法安排，一定程度上影响部门的正常支出。

整改情况：按量入为出，收支平衡的原则，没有收入就无法支出，今后全县必须同心协力，加强组织财政收入，确保各项支出能够按预算目标执行。

（二）预算编制不合理，对经济事项缺乏科学的预测分析，导致部分必要支出没有在年初预算列入而通过预算追加形式纳入预算，增加了预算追加的随意性的问题

县财政局2021年通过预算追加的形式，安排乡村垃圾收集运输处理经费共计818.06万元，属于必要的支出，应当在年初预算安排。

整改情况：今后合理安排支出预算，已建议单位做进年初预算。

（三）政府采购预算编制不完整、不准确的问题。

2021年度县财政局通过预算追加项目及设备采购预算，涉及部门20个。

整改情况：督促各行政事业单位严格贯彻落实《行政事业性国有资产管理条例》（国务院令第738号）及《柳城县财政局关于印发柳城县行政事业单位国有资产配置管理办法的通知》（柳城财政〔2021〕52号），各行政事业单位在开展追加预算采购办公设备业务过程中，需经国资部门核准资产存量后，方可进行追加办公设备采购。

（四）未履行财政事权与支出责任改革后基本公共卫生服务、基本公共文化经费的保障，存在年末收回部分配套资金的问题

根据上级文件要求，我县2021年度基本公共卫生服务县级应配套296.72万元，县财政局基本公共卫生服务预算安排303.37万元，年末收回预算安排87.32万元。我县2021年度基本公共文化应配套10万元，预算安排10万元，年末收回预算安排5.23万元。基本公共卫生服务和基本公共文化均存在年末收回部分配套资金的情况。

整改情况：督促单位加快资金支出进度，提高资金效益，完成支出责任。

（五）医保政策执行不明确，缺乏有效沟通的问题。

2020年、2021年县财政局下达我县住院附加险指标2,064.59万元，但县医保局均未上医保平台收缴，根据《柳州市人民政府关于印发〈柳州市城镇职工基本医疗保险个人账户购买商业健康保险改革实施方案〉的通知》（柳政规〔2020〕25号），住院附加险未属于强制购买险种，但县财政局每年均上指标，县医保局和县财政局缺乏有效沟通。

整改情况：2,064.59万元包含2020年、2021年公务员医疗补助1841.93万元，事业单位住院附加险222.66万元。事业单位住院附加险在当年末已收回指标调减预算，2022年未再安排。

（六）未有绩效管理机构对县公路管理所年度绩效指标完成情况进行评价的问题

2021年初，县财政局根据县公路管理所填报的农村公路养护及维修项目支出绩效目标申报表下达资金计划。年终时，未有绩效管理机构对县公路管理所年度绩效指标完成情况进行评价。

整改情况：我县采取单位全覆盖自评+第三方机构重点评价的方式开展2021年度预算绩效评价工作。

1.2021年2月，我县批复下达柳城县农村公路日常养护项目资金586万元，并同步批复该项目预算绩效目标，县公路管理所于2022年5月向县财政局报送该项目预算绩效自评表，经委托第三方机构，已于2022年8月对该项目进行预算绩效再评价。

2.本级追加用于安排创建“四好农村路”全国示范县工作经费274万元（柳城财建追〔2021〕161号），县公路管理所于2021年10月申报该项目预算绩效目标，已于2022年5月向县财政局报送该项目预算绩效自评表。

3.上级下达转移支付资金883万元，自治区财政厅下达资金时同步下达绩效目标，并主要由自治区财政厅组织对绩效目标完成情况开展绩效评价，我县无需开展此项绩效评价工作。

2022年，在全县财政运行总体平稳的同时，还存在一些困难和问题，主要是：受疫情冲击、落实组合式退税减税降费政策等影响，财政收入明显回落；兜牢“三保”底线、落实民生增支政策、债务还本付息等支出压力不断增大，财政整体负担沉重，保持财政平稳运行十分困难；预算执行刚性约束不强，预算调整、调剂较多，预算管理制度有待完善和绩效管理水平有待加强。对此，我们将重点从强化财政收支管理、推进预算管理改革、加快全面实施预算绩效等方面，采取有针对性的措施加以解决。今后，我们将在县委的坚强领导下，自觉接受人大和政协监督，牢记使命、担当作为，踔厉奋发、勇毅前行，扎扎实实做好各项财政工作，更好服务全县经济社会高质量发展。