柳城县人民政府2021年财政决算（草案）报告
柳城县人民政府2021年财政决算（草案）报告
2022年7月26日在县第十八届县人大常委会第八次会议
柳城县财政局局长 高文
县人大常委会主任，各位副主任，各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，受县人民政府委托，我向人大常委会报告2021年柳城县财政决算，请审查。
2021年是中国共产党成立100周年，也是“十四五”规划开启全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年，面对疫情持续反复和经济下行压力加大的严峻挑战，我县财政工作在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，坚持稳中求进的工作总基调，紧扣高质量发展主题，推动积极财政政策提质增效、更可持续，加强财政资源统筹，加快建立现代财税体制，有力服务和支持经济社会持续健康稳定发展，为“十四五”开好局、起好步提供坚实的财政保障。
一、2021年公共财政决算情况
（一）公共财政预算收入执行情况。
2021年全县组织财政收入119,213万元，为调整预算119,050万元的100.14%，同比增加5,841万元，增长5.15%。其中：一般公共预算收入85,799万元，为调整预算的99.94%，同比增长1.42%；上划中央收入25,431万元，为调整预算的100.56%，同比增长16.19%；上划自治区收入7,983万元,为调整预算的100.92％，同比增长15.86％。
一般公共预算收入中，税收收入完成24,481万元，为调整预算的100.74%，同比增长5.66%；非税收入完成61,318万元，为调整预算的99.62%，同比下降0.17%，非税收入占一般公共预算收入85,799万元的71.47%。
（二）公共财政预算支出执行情况。
2021年一般公共预算支出243,201万元，为调整预算的85.95%，同比下降23.31%。其中，主要支出项目：
一般公共服务支出29,446万元，为调整预算的98.13%，同比下降28.29%；
国防支出235万元，为调整预算的100%，同比增长273.02%；
公共安全支出10,071万元，为调整预算的94.30%，同比下降9.25%；
教育支出49,637万元，为调整预算92.95%，同比增长3.35%；
科学技术支出957万元，为调整预算的98.97%，同比增长5.63%；
文化体育旅游与传媒支出1,603万元，为调整预算的62.45%，同比下降57.93%；
社会保障和就业支出50,803万元，为调整预算的98.67%，同比下降9.11%；
卫生健康支出23,783万元，为调整预算的94.02%，同比下降47.25%；
节能环保支出2,532万元，为调整预算的91.47%，同比增长328.43%；
城乡社区支出10,007万元，为调整预算97.45%，同比下降39.18%；
农林水支出41,469万元，为调整预算的65.07%，同比下降29.75%；
交通运输支出2,844万元，为调整预算的41.65%，同比增长18.30%；
资源勘探信息等支出1,513万元，为调整预算的75.16%，同比增长223.29%；
商业服务业等支出1,234万元，为调整预算的47.87%，同比增长103.63%；
金融支出1,300万元，为调整预算的95.66%，同比增长38%；
自然资源海洋气象等支出2,194万元，为调整预算的96.19%，同比下降59.23%；
住房保障支出7,608万元，为调整预算的85.31%，同比下降50.64%；
粮油物资储备支出639万元，为调整预算的100%，同比下降26.13%；
灾害防治及应急管理支出1,200万元,为调整预算的93.39%，同比下降43.26%;
债务付息支出3,465万元，为调整预算的100%，同比下降1.28%；
债务发行费用支出8万元，为调整预算的100%，同比下降11.11%；
其他支出653万元，为调整预算的30.19%，同比下降80.83%。
（三）公共财政预算收支平衡情况。
2021年全县公共财政预算总收入303,767万元，较上年减少32,652万元，下降9.71%。其中：一般公共预算收入85,799万元，上级补助收入194,065万元（其中：返还性补助9,510万元，一般性转移支付补助151,397万元，专项转移支付补助33,158万元），上年结余收入3,990万元，调入资金10,100万元，债务转贷收入7,322万元，动用预算稳定调节基金2,491万元。全县公共财政预算总支出264,018万元，较上年减少68,411万元，下降20.58%。其中：一般公共预算支出243,201万元，上解上级支出14,417万元，债务还本支出5,400万元，安排预算稳定调节基金1,000万元。收支相抵，年终结余（专项结余）39,749万元。
（四）预备费使用情况。
2021年初预算安排预备费1,800万元，全年动用预备费决算数1,800万元（已列入一般公共预算相关支出科目），主要用于安排疫情防控、自然灾害等应急类支出。
（五）预算稳定调节基金使用情况
2021年初预算稳定调节基金余额2,491万元，当年动用预算稳定调节基金2,491万元统筹安排用于弥补当年财政收支缺口，主要用于稳增长、惠民生类支出。当年补充预算稳定调节基金1,000万元，主要是根据《中华人民共和国预算法》和自治区关于年度财政决算的相关要求，将超收收入和净结余全部用于补充预算稳定调节基金。2021年期末预算稳定调节基金1,000万元。
二、政府性基金预算决算情况
收入执行情况：2021年，政府性基金收入21,683万元，完成预算20733万元的104.58%，上级补助基金收入8,737万元，上年结余4,885万元，地方政府专项债务转贷收入7,630万元。
支出执行情况：2021年，政府性基金支出23,243万元，完成预算31,680万元的73.37%，调出基金10,000万元，债务还本支出1,255万元。
收支平衡情况：政府性基金预算收入42,935万元，政府性基金支出34,498万元，收支相抵，年终结余8,437万元。
三、国有资本经营预算决算情况
2021年国有资本经营预算收入12万元，完成预算9万元的133.3%，上级补助收入12万元,上年结转105万元，国有资本经营预算支出4万元，完成预算12万元的33.33%，调出资金100万元，收支相抵，年终结余25万元。
四、社会保险基金预算决算情况
2021年社会保险基金预算本年收入39,001万元，完成预算38,575万元的101.1%，上年结转21,973万元。社会保险基金预算支出35,802万元,完成预算35,914万元的99.69%，。收支相抵，年终滚存结余25,172万元，其中：城乡居民基本养老保险基金滚存结余22,932万元，机关事业单位基本养老保险基金滚存结余2,240万元。
五、“三公”经费执行情况
2021年一般公共预算安排的“三公”经费决算数为533.71万元，比2020年决算数减少187.31万元，下降25.98%。其中：因公出国（境）费0万元，与上年持平。公务用车购置费105.88万元，同比增加28.56万元，增长36.94%；公务用车运行维护费302.81万元，同比减少179.12万元，下降37.17%。公务接待费125.02万元，同比减少36.75万元，下降22.72%。
六、地方政府债务情况
（一）地方政府债务余额情况。
截至2021年底，我县政府债务余额为139,424万元，其中：一般债务94,423万元，专项债务45,001万元，自治区财政厅下达我县2021年政府债务限额142,500万元,其中：一般债务限额96,300万元，专项债务限额46,200万元。我县政府债务余额控制在政府债务限额以内。
（二）2021年地方政府债券使用情况。
2021年，上级下达我县政府一般债券7,322万元，其中：政府新增一般债券2,462万元，政府再融资一般债券4,860万元；下达我县政府专项债券7,630万元，其中：新增专项债券6,500万元，再融资专项债券1,130万元。
政府一般债券主要安排情况：政府新增一般债券主要用于安排水利局小型水库安全运行支出2,462万元。政府再融资一般债券4,860万元，用于偿还2014年地方政府债券（三期）本金1,170万元，偿还2016年广西壮族自治区政府一般债券（十期）本金3,690万元。
政府专项债券主要安排情况：政府新增专项债券6,500万元，其中：柳城县工业区沙埔片区三期中小企业创新创业基地、企业孵化中心、标准厂房（二期）项目3,000万元，柳城县粮食和物资储备应急物流中心2,500万元，柳城县古砦大户稻花飘香示范区大米烘干加工中心项目1,000万元；再融资专项债券1,130万元，其中：用于偿还2016年广西壮族自治区政府定向承销发行的置换专项债券（一期）本金203万元，偿还2016年广西壮族自治区政府专项债券（十期）本金927万元。
七、2021年财政主要工作措施
（一）全力以赴聚财力，统筹保障能力不断增强。
强化收入组织。加强收入预测和预算执行分析，完善综合治税管理机制，利用数据信息平台强化税收征管、深入挖潜。全年财政收入完成119,213万元，实现收入预期目标。盘活财政存量资金。建立财政存量资金定期清理机制，及时收回财政存量资金。全年收回盘活各类财政存量资金12,517万元，进一步弥补公共预算财力缺口。压减一般性支出。不折不扣落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出，削减低效无效支出，提升财政资源配置效率。2021年部门预算一般公共预算安排的项目支出（不含人员经费）压减4,179万元，一般公共预算“三公”经费压减101万元；2021年部门决算一般公共预算安排的项目支出（不含人员经费）压减5,282万元，一般公共预算“三公”经费决算压减188万元。重点领域支出保障有力。全面保障普惠性、基础性、兜底性民生政策落实，全力支持创业就业、教育事业、科技创新、文化旅游，社会保障、卫生健康等重点领域支出。
（二）精准施策提质效，推动高质量发展取得新进展。
持续落实减税降费政策。推动税费支持政策落实落细，助力市场主体提振信心，全年累计新增减税降费1.12亿元。大力支持 “强工业”战略实施。落实上级工业发展专项扶持资金2,448万元，本级财政安排各项支持工业发展资金5,093万元，争取地方政府专项债券资金3,000万元，主要用于产业园区建设、企业产能技术提升、预包装处理及冷链仓储建设、发放复工贷财政贴息资金、企业扶持等方面。财金联动释放政策红利。用活用好“桂惠贷”政策，及时拨付财政补贴资金，有效解决企业融资难、融资贵问题。全年完成“桂惠贷”授信566户，授信金额143,200万元，完成放款企业553户，放款579笔，放款金额128,790万元，拨付本级财政贴息资金1,280万元。
（三）齐心协力抓攻坚，推进乡村振兴迈出新步伐。
巩固拓展脱贫攻坚成果。筹措落实财政衔接推进乡村振兴专项资金11,804万元，聚焦扶贫产业集群、壮大特色产业，抓牢社保兜底、消费帮扶、补齐短板等重点工作，全力保障脱贫攻坚与乡村振兴战略有效衔接。推动农业产业发展。安排农业生产发展资金1,713万元、农田建设资金3,644万元，支持产业发展、高标准农田建设等项目实施。支持乡村建设提升。安排农村公益事业一事一议奖补资金1,596万元、村级集体经济扶持资金653万元，支持提升乡村建设和治理能力。改善农村金融服务。完善“四级联创”及村级金融综合服务平台建设，村级综合金融服务平台数达198个，占全县行政村总数的163.64%。
（四）主动作为惠民生，促进社会更加公平和谐。
民生投入持续加大。坚持利民为本、民生优先，聚焦教育、医疗卫生、社会保障等领域，全年各项民生支出193,364万元，占一般公共预算支出的比重为80.31%。强化疫情防控经费保障。全年下达疫情防控本级资金758万元，支持全县新增新冠病毒疫苗接种点、重点人群“应检尽检”核酸检测、疫情防控医务人员临时性工作补助发放。强化就业社保资金保障。全年安排社会保障和就业支出 50,804万元，及时兑现机关养老保险、医疗保险等提标政策，保障重点人群就业、特困人员救助、优抚安置保障等政策落实生效。强化教育经费保障。坚持教育优先发展，全年安排教育支出49,637万元，支持学前教育、城乡义务教育、高中阶段教育全面发展。
（五）多措并举强管理，财政改革实现新突破。
管好用好直达资金。全面加强直达资金分解、下达、支付全过程监控，确保资金直达使用单位、直接惠企利民。2021年上级下达我县直达资金预算46,044万元，分配下达进度100％，支出进度92.30%。推进预算绩效管理。加强预算绩效目标审核，将绩效目标作为部门预算资金申请的前置条件，强化绩效评价管理，将评价结果与下一年度预算安排挂钩，2021年完成项目支出绩效自评186个，项目支出金额80,130万元。实现预决算公开全覆盖。将预决算公开主体范围由各部门拓展至各部门及所属单位，涉及73个部门和130个部门所属单位，公开范围逐步扩大，公开内容持续细化。提高财政评审服务水平。全年开展财政评审项目165个，送审总金额131,909万元，审定金额121,382万元，核减10,527万元，平均核减率为7.98%。提高政府采购效率。全年实施政府采购33,259.98万元，与采购预算34,218.02万元相比，节约资金958.04万元，资金节约率2.88%。推进预算管理一体化建设。依托预算管理一体化系统，严格按照相关管理规范和技术标准推进预算管理工作，以系统化思维和信息化手段不断提升财政管理现代化水平。
（六）持之以恒防风险，确保财政运行可持续。
全力兜牢兜实“三保”支出底线。坚持“三保”支出优先地位，健全“三保”预算审核机制、“三保”执行监测机制和“三保”应急处置机制，做好财力安排及库款保障，防范潜在的“三保”支付风险。持续防范化解政府债务风险。将到期债券本息纳入预算管理，确保所有法定债务还本付息按时偿还。严格执行已制定的政府隐性债务化解计划，稳妥有序化解政府存量隐性债务，坚决遏制隐性债务增量，及时处置政府隐性债务风险，全年累计化解进度100%，无新增隐性债务。
八、对上年审计提出的问题整改情况
（一）落实一般性支出压减不到位的问题。
根据财政部门决算数据反映，2020年一般公共预算支出中商品和服务支出科目（一般性支出项目）共支出32,930.56万元，比2019年增长64.71％，未落实2019年一般性支出压减达到5％，2020年一般性支出相应压减的要求。
整改情况：1.完善年初预算一般性资金覆盖范围，减少预算单位年中追加太多一般性支出预算；2.要求各预算单位严格按照一般性支出压减支出并严格相关指标用途使用；3.单位账和决算严格按照支出用途填报并做到账表一致。
（二）非税收入未及时上缴的问题。
抽查柳城县自然资源和规划局实有资金账户发现，改单位有2020年度存量资金形成的银行存款利息收入16.68万元未上缴财政。
整改情况：柳城县自然资源和规划局已经于2021年7月将2020年度存量资金形成的银行存款利息收入16.68万元上缴财政。
（三）存量资金管理不规范的问题。
抽查柳城县工业区管理委员会存量资金再安排使用情况发现，该单位2020年申请使用在2019年被收回的存量资金实际在2019年并没有被收回，造成重复安排存量资金250万元。重复安排的存量资金于2021年1月才实际收回。
整改情况：重复安排的存量资金已经调整收回。今后，进一步规范存量资金的使用管理，财政收回预算单位的存量资金按照“保重点”的原则，统筹用于落实民生政策和县委、县政府研究部署的重点支出事项以及弥补一般公共预算收支缺口等方面，切实提高资金使用效益。
2021年在宏观经济下行压力加大、疫情防控严峻复杂的形势下，全县上下团结奋进，攻坚克难，财政工作经受住了各种考验和挑战，取得了一定成绩。这些成绩的取得离不开县委的正确领导，离不开县人大、县政协的监督指导，离不开各乡镇、各部门的艰辛努力。在肯定成绩的同时，我们也看到当前财政工作中存在的困难和不足：一是财政增收压力巨大。受多重因素叠加影响，财政增收乏力，稳收入异常困难。二是财政收支矛盾突出。新增税源尚未形成支撑，可用财力增长有限，兜牢“三保”底线、落实民生增支政策、债务还本付息等支出压力不断增大，财政整体负担沉重，保持财政平稳运行十分困难。三是推进以绩效为导向的财政预算改革依然任重道远。四是债务风险防范和化解工作任务依然艰巨。面对这些困难和问题，我们将坚定理想信念，牢记初心使命，勇于担当、主动作为、锐意进取，采取更加有力有效的措施积极解决，为谱写柳城高质量发展新篇章做出更大的贡献。