第三部分： 2023年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2023年度收、支总计均为622.14万元。与2022年度相比，收入总计减少60.79万元，下降8.9%，主要是2023年新增1名退休人员和财政紧张，预算经费支出减少；支出总计减少60.79万元，下降8.9%，主要是2023年新增1名退休人员和财政紧张，预算经费支出减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计622.14万元，其中：财政拨款收入622.14万元；占比100% ；上级补助收入0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；事业单位经营收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计622.14万元，其中：基本支出591.19万元，占95.03%；项目支出30.95万元，占4.97%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为622.14万元。与 2022年相比，财政拨款收、支总计各减少60.79万元，下降8.9%，主要是2023年新增1名退休人员和财政紧张，预算经费支出减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。 

2023 年度财政拨款支出622.14万元，占本年支出合计的100%。与 2022年相比，财政拨款支出减少60.79万元，下降8.9%，主要是2023年新增1名退休人员和财政紧张，预算经费支出减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2023年度财政拨款支出622.14万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出444.85万元， 占71.5%；社会保障和就业（类）支出101.05万元，占16.24%；卫生健康（类）支出41.4万元，占6.65%； 住房保障（类）支出34.84万元，占5.6%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2023年度财政拨款支出年初预算为521.51万元，支出决算为622.14万元，完成年初预算的116.14%。其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为335.96万元，支出决算为417.15万元，完成年初预算的124.17%。决算数大于预算数的主要原因是追加公务员基础绩效奖。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）年初预算为13.98万元，支出决算为12.85万元，完成年初预算的91.92%。决算数小于预算数的主要原因是财政资金紧缺未能支付。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为5万元，支出决算为3.84万元，完成年初预算的76.8%。决算数小于预算数的主要原因是财政资金紧缺未能支付。

4、一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）年初预算为0万元，支出决算为11.01万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加上级补助的审计专项经费。

5、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为31.22万元，支出决算为33.63万元，完成年初预算的107.72%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加2023年离退休人员生活补助差额部分。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）年初预算为3万元，支出决算为3万元，完成年初预算的100%。

    7、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为41.42万元，支出决算为41.19万元，完成年初预算的99.44%。决算数小于预算数的主要原因是新增1个退休人员。

8、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为20.71万元，支出决算为23.23万元，完成年初预算的112.17%。决算数大于预算数的主要原因是基数调整，年中追加社保等预算。

9、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为20.19万元，支出决算为22.98万元，完成年初预算的113.82%。决算数大于预算数的主要原因是基数调整，年中追加社保等预算。

10、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为18.97万元，支出决算为18.12万元，完成年初预算的95.52%。决算数小于预算数的主要原因是新增1个退休人员。

11、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为31.06万元，支出决算为34.84万元，完成年初预算的112.17%。决算数大于预算数的主要原因是基数调整，年中追加社保等预算。

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出591.19万元，其中：

人员经费545.13万元，主要包括：基本工资106.05万元、津贴补贴63.62万元、奖金173.14万元、机关事业单位基本养老保险缴费41.19万元、职业年金缴费23.23万元、职工基本医疗保险缴费22.98万元、公务员医疗补助缴费14.82万元、其他社会保障缴费0.5万元、住房公积金34.84万元、其他工资福利支出27.93万元、离休费10.53万元、退休费6.98万元、医疗补助17.4万元、其他对个人和家庭的补助1.91万元。

公用经费46.06万元，主要包括：办公费3.47万元、印刷费0.24万元、电费0.88万元、邮电费4.53万元、差旅费9.6万元、维修（护）费0.6万元、会议费0.2万元、公务接待费0.8万元、福利费1.2万元、其他交通费用21.72万元、 其他商品和服务支出2.83万元。

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转0万元，本年收入0万元，本年支出0万元，年末结转和结余0万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出0万元，较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

    2023年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0%。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

    2023年国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

  九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.8万元，支出决算为0.8万元，完成预算的 100 %，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为     0.8万元，完成预算的100%。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2022年减少0.11万元，下降12.09%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0 %；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，下降0%；公务接待费支出决算减少0.11万元，下降12.09%。

公务接待费支出减少的主要原因是贯彻落实“过紧日子”要求，厉行节约。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

    2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0   万元，占0%；公务接待费支出决算0.8万元，占100%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出 0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。

    3.公务接待费支出0.8万元。其中：

    外宾接待支出 0万元。2023年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.8万元。主要用于上级调研及业务接待。2023年共接待国内来访团组9个、来宾98人次。

十、机关运行经费支出说明

2023年本部门机关运行经费支出46.06万元，比2022年增加10.75万元，增长30.44%。主要原因是：2022年财政资金紧张，无法按时支付，部分款项于2023年支付结算。

十一、政府采购支出说明

2023年本部门政府采购支出总额1.03万元，其中：政府采购货物支出1.03万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.03万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的 0 %;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备0台（套）。

十三、关于2023年度绩效评价情况的说明

    （一）绩效评价工作开展情况

 根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金36.9万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。从自评情况来看，项目能够按计划完成既定的目标。项目资金分配总体合理，所有项目的成本控制在预算范围内，不存在超支现象。在项目流程管理过程中，特别是按照实际情况进行项目经费调剂流程等方面，充分体现了部门内部流程的标准化。各项目的平稳运行推动了审计事业的健康发展。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，年初所设立的整体绩效目标符合客观实际，符合国家法律法规，符合“三定”方案确定的职责，同时我部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标清晰、可衡量，与年度任务数或计划数相对应，与本年度单位预算安排资金相匹配。经对照实际，部门整体支出绩效各项指标均已顺利完成。

共组织对“离休干部护理费”等5个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出36.9万元，政府性基金预算支出0万元。其中，自行成立部门评价小组对“审计机关专项补助经费”“离休干部护理费”等项目开展绩效评价。从评价情况来看，2023年，在县委、县政府的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，项目总体运行良好，绩效目标基本达成，财政资金使用效率得到提高，财政支出风险得到有效控制财政资金得到安全、高效运行。

   （二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对5个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

离休干部护理费项目自评综述：全年预算数4万元，执行数3.25万元，执行率为81.25%，自评得分为100分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是财政紧缺，预算执行率较低；二是项目绩效目标衡量指标设定准确性有待加强。下一步改进措施：一是加强资金管理，加快预算执行进度，提高支付效率，提高财政资金使用效益。

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指柳城县财政当年拨付的资金。 

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。 

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。 

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。 

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入柳城县财政预决算管理的“三公”经费，是指柳城县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。