第三部分： 2023年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2023年度收、支总计均为4497.13万元，与2022年度相比，收入总计增加1587.77万元，增长54.57%；支出总计增加1587万元，增长54.57%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付，2023年财政对以前年度未能形成支付的项目及时进行了拨款，导致2023年本部门收入与支出大幅增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计4497.13万元，其中：财政拨款收入4497.13万元；占比100% ；上级补助收入0万元，占比0%；事业收入0万元，占比0%；事业单位经营收入0万元，占比0%；其他收入0万元，占比0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计4497.13万元，其中：基本支出470.68万元，占10.47%；项目支出4026.45万元，占89.53 %。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为4497.13万元。与 2022年相比，财政拨款收、支总计各增加1587.77万元，增长54.57%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付，2023年财政对以前年度未能形成支付的项目及时进行了拨款，导致2023年本部门收入与支出大幅增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。 

2023 年度财政拨款支出4496.25万元，占本年支出合计的99.98%。与 2022年相比，财政拨款支出增加1588.39万元，增长54.62%，主要是2022年县财政困难，县财政局进行了资金统筹安排支付，2022年9月核实的义务兵家庭优待金420.05万元、2022年12月优抚对象抚恤补助200.35万元、现役军人立功受奖一次性奖励经费7.7万元、退役士兵一次性经济补助14万元、退役士兵管理教育费用14.23万元、县武警中队和执勤中队工作经费10万元、革命老区转移支付资金230万元等项目实际产生费用但当年没有得到按时支付，2023年财政对以前年度未能形成支付的项目及时进行了拨款，导致2023年本部门收入与支出大幅增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2023年度财政拨款支出4496.25万元，主要用于以下方面：卫生健康（类）支出128.60万元，占2.86%；社会保障和就业（类）支出4092.53万元，占91.02%；农林水（类）支出242.50万元，占5.39%； 住房保障（类）支出32.62万元，占0.73%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2023年度财政拨款支出年初预算为976.15万元，支出决算为4496.25万元，完成年初预算的460.61%。其中：

1、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休（项）。支出决算为1.48万元，年初预算1.27万元，完成年初预算的116.54%。决算数大于预算数的主要原因是补发本级退休人员的2022年10-12月退休补助。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)事业单位离退休（项）。支出决算为15.73万元，年初预算为13.9万元，完成年初预算的113.17%。决算数大于预算数的主要原因是补发光荣院2022年11-12月退休人员生活补助。

3.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。支出决算为38.35万元，年初预算39.08万元，完成年初预算的98.13%。决算数小于预算数的主要原因是局本级、退役军人服务中心和光荣院职工干部的养老保险缴费基数调整，预算编制与实际支出存在一定偏差。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出(款)机关事业单位职业年金缴费支出（项）。支出决算为22.68万元，年初预算为19.53万元，完成年初预算的116.13%，决算数大于预算数的主要原因是局本级、退役军人服务中心和光荣院职工干部的职业年金缴费基数调整增加预算开支。

5、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)死亡抚恤（项）。支出决算为56.9万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于烈属、因公牺牲军人家属、病故军人家属的抚恤金和生活补助。

6、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)伤残抚恤（项）。支出决算为239.38万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于残疾军人的抚恤金和生活补助。

7、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)在乡复员、退伍军人生活补助（项）。支出决算为1502.25万元，年初预算为38.5万元，完成年初预算的3901.95%，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于在乡老复员军人、参战参试退役人员、带病回乡退伍军人的生活补助。

8、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)义务兵优待（项）。支出决算为966.32万元，年初预算为220万元，完成年初预算的439.24%，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于发放现役义务兵家庭的优待金。

9、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)农村籍退役士兵老年生活补助（项）。支出决算为306.38万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于年满60周岁的农村籍退役士兵的生活补助。

10、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)光荣院（项）。支出决算为71.17万元，年初预算为73.95万元，完成年初预算的96.24%，决算数小于预算数的主要原因是剩余公务接待费用和独生子女奖励金。

11、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)烈士纪念设施管理维护（项）。支出决算为23.66万元，年初预算为22万元，完成年初预算的107.55%，决算数大于预算数的主要原因是：烈士纪念设施管理维护支出增多。

12、社会保障和就业支出（类）抚恤(款)其他优抚支出（项）。支出决算为98.62万元，年初预算为107.2万元，完成年初预算的92%，决算数小于预算数的主要原因是特殊困难帮扶援助资金，异地祭扫服务经费，春节、八一建军节慰问部分优抚对象经费，烈士纪念日公祭活动经费，异地祭扫服务经费的资金安排为从政府性基金预算调入一般公共预算，未能及时支付。

13、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)退役士兵安置（项）。支出决算为193.37万元，年初预算为31.59万元，完成年初预算的612.12%，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于自主就业退役士兵一次性经济补助。

14、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队移交政府的离退休人员安置（项）。支出决算为28.34万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于军休干部的生活补助。

15、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队移交政府离退休干部管理机构（项）。支出决算为7.83万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于管理军休干部的支出。

16、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)退役士兵管理教育（项）。支出决算为34.73万元，年初预算为8万元，完成年初预算的434.13%，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于退役士兵参加学习教育、适应性培训、技能培训支出。

17、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)军队转业干部安置（项）。支出决算为55.83万元，年初预算为19.6万元，完成年初预算的284.85%，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于自主择业军转干医疗补助、企业军转干部的困难生活补助。

18、社会保障和就业支出（类）退役安置(款)其他退役安置支出（项）。支出决算为38.62万元，年初预算为0元，决算数大于预算数的主要原因是年中增加上级转移支付资金用于符合政府安排工作等条件的退役士兵补缴社会保险接费用。

19、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)行政运行（项）。支出决算为232.22万元，年初预算为182.42万元，完成年初预算的127.3%，决算数大于预算数的主要原因是：补发以前年度公务员基础性绩效与奖励性绩效。

20、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)拥军优属（项）。支出决算为63.38万元，年初预算为69.4万元，完成年初预算的91.32%，决算数大小于预算数的主要原因是慰问消防救援队经费，现役军人立功受奖工作经费 ，春节、八一慰问驻军部队经费的资金安排为从政府性基金预算调入一般公共预算，未能及时支付。

21、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)事业运行（项）。支出决算为65.25万元，年初预算为69.64万元，完成年初预算的93.7%，决算数小于预算数的主要原因是退役军人服务中心本年度差旅费等部分公用经费未能支付。

22、社会保障和就业支出（类）退役军人管理事务(款)其他退役军人事务管理支出（项）。支出决算为30.02万元，年初预算为0万元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加县人民武装部临聘人员工资、县退役军人事务局办公楼周边围墙修复工程资金和武警柳州支队柳城两个中队工作经费。

23、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款)行政单位医疗（项）。支出决算为13.46万元，年初预算为11.73万元，完成年初预算的114.74%，决算数大于预算数的主要原因是支付局本级2022年11-12月医疗保险。

24、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款)事业单位医疗（项）。支出决算为7.93万元，年初预算为7.4万元，完成年初预算的107.16%，决算数大于预算数的主要原因是支付退役军人服务中心和光荣院2022年11-12月医疗保险。

25、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款) 公务员医疗补助（项）。支出决算为9.4万元，年初预算为9.62万元，完成年初预算的97.71%，决算数小于预算数的主要原因是年中局本级干部职工缴费基数调整减少公务员医疗补助。

26、农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。支出决算为242.5万元，年初预算为0万元，决算数大于预算数的主要原因是年中追加革命老区转移支付资金。

27、住房保障支出（类）住房改革支出（款)住房公积金（项）。支出决算为32.62万元，年初预算为30.64万元，完成年初预算的106.46%，决算数大于预算数的主要原因是支付本部门行政和事业单位2022年10-12月住房公积金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出470.68万元，其中：

人员经费434.18万元，主要包括：基本工资116.33万元、津贴补贴39.44万元、奖金99.45万元、绩效工资36.52万元、机关事业单位基本养老保险缴费38.35万元、职业年金缴费22.68万元、其他社会保障缴费0.85万元、退休费14.41万元、医疗费补助0.38万元、住房公积金32.62万元、职工基本医疗保险缴费21.30万元、公务员医疗补助缴费9.02万元、其他对个人和家庭的补助2.83万元。

公用经费36.50万元，主要包括：办公费3.34万元、水费0.10万元、电费1.26万元、邮电费2.93万元、差旅费9.43万元、维修（护）费0.16万元、会议费0.13万元、培训费0.07万元、公务接待费0.73万元、福利费1.3万元、其他交通费用13.23万元、其他商品和服务支出3.84万元。

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

2023年度政府性基金预算财政拨款年初结转0万元，本年收入0.88万元，本年支出0.88万元，年末结转和结余0万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出0.88万元，较2022年度决算数减少0.62万元，下降41.33%。其中：基本支出0万元，项目支出0.88万元。

2023年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.88万元。其中：

1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于社会福利的彩票公益金支出（项）。年初预算为 0万元，支出决算为 0.88万元。决算数大于预算数的主要原因是年中增加用于社会福利的彩票公益金支出。  

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。较2022年度决算数增加（减少）0万元，增长（下降）0 %。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

    2023年国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为    万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0 %。

  九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。 

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.91万元，支出决算为0.73万元，完成预算的80.22%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0.73万元，完成预算的80.22%。2023年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2022年增加0.04万元，增长5.8%，其中：其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0万元，下降0%；公务接待费支出决算增加0.04万元，上升5.8%。

公务接待费支出增加的主要原因是2023年我县创建自治区双拥模范县，上级部门多次进行实地核验，接待次数增加。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.73万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国 （境）团组0个，累计0人次。

    2.公务用车购置及运行费支出0万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。2023年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0.73万元。其中：

   外宾接待支出0万元。2023年共接待国（境）外来访团组0个、来访外宾0人次。

国内公务接待支出0.73万元。主要用于上级开展烈士纪念设施保护工作情况检查、创建双拥模范城（县）实地核验、走访慰问退役军人等工作。2023年共接待国内来访团组10个、来宾56人次。

十、机关运行经费支出说明

2023年本部门机关运行经费支出26.19万元，比2022年增加12.37万元，增长89.5%。主要原因是：主要原因是：支付以前年度办公用品开支。

十一、政府采购支出说明

2023年本部门政府采购支出总额3.33万元，其中：政府采购货物支出3.33万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0 %，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0 %。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备0台（套）。

十三、关于2023年度绩效评价情况的说明

    （一）绩效评价工作开展情况

 根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金3234.51万元，占一般公共预算项目支出总额的100 %。从自评情况来看，项目运行情况良好。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，加强了退役军人思想政治工作和服务保障体系建设，更好地为军人军属服务，维护了军人军属合法权益，让军人成为全社会尊崇的职业。

共组织对“义务兵家庭优待金”等41个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出3234.51万元。

   （二）部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对41个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

义务兵优待金项目自评综述：全年预算数1224.32万元，执行数966.32万元，执行率为78.93%，自评得分为93.52分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是由于我县财力十分紧张，县级财政无法保证义务兵家庭优待金得到按时发放，影响了工作的正常运转，束缚了工作的创新进度；二是资金量和优抚对象人数难以预算精确。由于优抚政策性强，人员和标准每年都不一样，资金量和优抚对象人数难以估计精确。下一步改进措施：一是及时向县人民政府汇报存在的问题，积极与县财政协调，确保义务兵家庭优待金、优抚对象补助按时足额发放；二是开展经常性督促检查，对义务兵家庭优待金、优抚对象实行动态管理。