第三部分： 2022年度部门决算情况说明

    一、收入支出决算总体情况说明

    2022年度收、支总计均为64105.84万元。与2021年度相比，收入总计减少8786.14万元，下降12.05%，主要一是财政资金困难，无法按进度完成支付，二是工程开工较晚，无法拨付工程款；支出总计减少8786.14万元，下降12.05% ，主要一是财政资金困难，无法按进度完成支付，二是工程开工较晚，无法拨付工程款。

二、收入决算情况说明

本年收入合计58315.91万元，其中：财政拨款收入57662.27万元；占比98.88 %；上级补助收入0万元；事业收入653万元，占比1.12%；事业单位经营收入0万元；其他收入0万元。

三、支出决算情况说明

本年支出合计60894.92万元，其中：基本支出53468.83万元，占87.81%；项目支出7426.09万元，占12.19%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计均为63417.06万元。与 2021年相比，财政拨款收、支总计各减少8598.25万元，下降11.94%，主要一是财政资金困难，无法按进度完成支付，二是工程开工较晚，无法拨付工程款。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况。

2022 年度财政拨款支出60213.98万元，占本年支出合计的98.88%。与 2021 年相比，财政拨款支出减少5246.37万元，下降8.01%，主要一是财政资金困难，无法按进度完成支付，二是工程开工较晚，无法拨付工程款。。

（二）财政拨款支出决算结构情况。

     2022年度财政拨款支出60213.98万元，主要用于以下方面：一般公共服务（201类）支出1.69万元，占0.002%； 教育（205类）支出54646.35万元，占90.753%；社会保障和就业（208类）支出3973.94万元，占6.60%；卫生健康（210类）支出2140.80万元，占3.56%；住房保障（221类）支出218.81万元，占0.36%；灾害防治及应急管理（224类）支出0.5万元，占.0008%。

（三）财政拨款支出决算具体情况。

 2022年度财政拨款支出年初预算为60213.98万元，支出决算为60213.98万元，完成年初预算的100%。其中：

1、一般公共服务支出（类）组织事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.42万元。决算数大于预算数的主要原因是本项支出项目为同级政府部门调剂经费到我局支出。

2、一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.31万元。决算数大于预算数的主要原因是本项支出项目为同级政府部门调剂经费到我局支出。

3、一般公共服务支出（类）其他共产党事务支出（款）其他共产党事务支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.96万元。决算数大于预算数的主要原因是本项支出项目为同级政府部门调剂经费到我局支出。

4、教育支出（类）教育管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为112.88万元，支出决算为111.17万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，购买的办公用品等日常公用支出无法按进度支付。

5、教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）。年初预算为770.99万元，支出决算为754.37万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，购买的办公用品等日常公用支出无法按进度支付。

6、教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。年初预算为1348.26万元，支出决算为2969.29万元。决算数大于预算数的主要原因是年末进行政策性处理。

7、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）。年初预算为17929.29万元，支出决算为27051.75万元。决算数大于预算数的主要原因是年末进行政策性处理。

8、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。年初预算为9075.80万元，支出决算为16794万元。决算数大于预算数的主要原因是年末进行政策性处理。

9、教育支出（类）普通教育（款）高中教育（项）。年初预算为4227.04万元，支出决算为5598.81万元。决算数大于预算数的主要原因是年中进行预算追加经费。

10、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为22.99万元。决算数大于预算数的主要原因是预算追加经费。

11、教育支出（类）职业教育（款）中等职业教育（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.15万元。决算数大于预算数的主要原因是上缴存量资金支出。

12、教育支出（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为53.19万元。决算数大于预算数的主要原因是年中安排追加用于预算支出。

13、教育支出（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）。年初预算为185.79万元，支出决算为225.53万元。决算数大于预算数的主要原因是年中安排追加用于预算支出。

14、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学校舍建设（项）。年初预算为0万元，支出决算为219.54万元。决算数大于预算数的主要原因是年中安排追加用于预算支出。

15、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）。年初预算为0万元，支出决算为235.19万元。决算数大于预算数的主要原因是年中安排追加用于预算支出。

16、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为610.37万元。决算数大于预算数的主要原因是年中安排追加用于预算支出。

17、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  行政单位离退休（项）。年初预算为19.06万元，支出决算为15.77万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月退休人员经费没有按进度支付。

18、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）    事业单位离退休（项）。年初预算为2365.06万元，支出决算为1901.83万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月11、12月退休人员经费没有按进度支付。

19、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）      机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为4721.99万元，支出决算为780.96万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月养老保险没有按进度支付以及政策性处理。

20、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）        机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为2360.99万元，支出决算为1275.38万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月职业年金没有按进度支付以及政策性处理。

21、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为7.16万元，支出决算为5.89万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月行政医疗保险没有按进度支付以及政策性处理。

22、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为13.25万元，支出决算为12.45万元。决算数小于预算数的主要原因是人员职级晋升作经费追加，但社保缴费系统基数不变，因此决算数小于预算数。

23、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为3541.49万元，支出决算为214.60万元。决算数小于预算数的主要原因是财政资金困难，11、12月住房公积金没有按进度支付以及政策性处理。

24、住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为0万元，支出决算为4.21万元。决算数大于预算数的主要原因是年中追加退休人员住房工龄补贴。

25、灾害防治及应急管理支出（类）自然灾害救灾及恢复重建支出（款）自然灾害灾后重建补助（项）。年初预算为0万元，支出决算为0.5万元。决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余灾后重建资金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出57187.32万元，其中：

人员经费47011.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、 奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、 离休费、退休费、抚恤金、生活补助、助学金、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费6175.96万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维 修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、其他资本性支出、其他支出。

七、 政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

2022年度政府性基金预算财政拨款年初结转16.39万元，本年收入0万元，本年支出15.65万元，年末结转和结余0.74万元。支出具体情况如下：

政府性基金预算财政拨款支出15.65万元，较2021年度决算数增加7.44万元，增长90.62 %。其中：基本支出0万元，项目支出15.65万元。

    2022年政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为15.65万元。其中：

    1、其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于教育事业的彩票公益金支出（项）。年初预算为0万元，支出决算为15.65万元。决算数大于预算数的主要原因是使用上年结余项目资金。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本年没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据说明。

  九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为2.48万元，支出决算为2.32万元，完成预算的93.55 %，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为1.5万元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为0.81万元，完成预算的82.65 %。2022年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2021年减少3.06万元，下降55.23%，其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元；公务用车购置及运行费支出决算减少2.08万元，下降58.10%；公务接待费支出决算减少1.15万元，下降58.67%。

    公务用车购置及运行费支出减少的主要原因是财政资金紧张，已形成的业务无法按进度支付；公务接待费支出减少的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。

    （二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

    2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算 0万元；公务用车购置及运行费支出决算1.5万元，占64.66%；公务接待费支出决算0.81万元，占34.91%。具体情况如下： 

    1.因公出国（境）费支出0万元。全年安排机关和所属单位因公出国境）团组0个，累计0人次。

    2.公务用车购置及运行费支出1.5万元。其中： 公务用车购置支出为0万元。公务用车运行支出0万元。主要用于公务车辆燃油费支出。2022年，机关所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

    3.公务接待费支出0.81万元。其中：

    外宾接待支出0万元。

国内公务接待支出0.81万元。主要用于接待督查工作等检查团人员支出。2022年共接待国内来访团组14个、来宾109人次。

十、机关运行经费支出说明

2022年本部门机关运行经费支出11.95万元，比2021年减少1.34万元，降低10.08%。主要原因是：财政资金紧张，已形成的业务无法按进度进行支付。

十一、政府采购支出说明

2022年本部门政府采购支出总额1807.29万元，其中：政府采购货物支出991.31万元、政府采购工程支出773.57万元、政府采购服务支出42.41万元。授予中小企业合同金额157.08万元，占政府采购支出总额的8.69%，其中：授予小微企业合同金额54.62万元，占授予中小企业合同金额的34.77 %;货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100 %，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十二、国有资产占用情况说明

    截至2022年12月31日，本部门共有车辆5辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车  辆、其他用车5辆，其他用车主要是局机关及部分中小学校用于检查等公务使用；单价100万元（含）以上设备0台（套）。

十三、关于2022年度绩效评价情况的说明

（一）绩效评价工作开展情况

根据财政预算管理要求，我部门组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目8个，二级项目30个，共涉及资金60213.98万元，自评覆盖率达到100 %。

共组织对“营养改善计划项目”等10 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出7026.66万元。从评价情况来看，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

组织对52个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出60213.98万元。从评价情况来看，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

    （二）部门决算中项目绩效自评结果。

    我部门根据年初设定的绩效目标，营养改善计划项目资金等10个项目自评得分为自评得分99.09分。发现的主要问题及原因：一是新建项目按进度支付；二是公用经费按学期结算，因此结余部分经费到下年使用；三是营养改善计划经费按年度已完成支付，结余0.78万元；四是人员经费、公用经费等上级资金结余6822.15万元。下一步改进措施：一是新建校舍督促施工方按进度建设，2023年12月前完成支付；二是营养改善计划经费、人员经费、公用经费结转下年使用，争取2023年12月前使用完毕。

第四部分  名词解释

    一、财政拨款收入：指柳城县财政当年拨付的资金。

    二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

    五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

    六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

    七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

    八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

    九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    十二、“三公”经费：纳入柳城县财政预决算管理的“三公”经费，是指柳城县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

    十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。