2018年部门决算公开

单位：广西柳城县教育局

单位负责人（签字）：梁家崧

填报人（签字）：彭新燕

日期：2019年8月

目    录

第一部分：单位概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分： 2018年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分： 2018年度部门决算情况说明

一、2018 年度收入支出决算总体情况。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2018 年度政府性基金支出决算情况。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况。

六、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：单位概况

一、主要职能

（1）贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律、法规和规章，草拟本县教育法规、规章，并组织实施。

（2）编制教育事业的发展规划和年度计划，提出教育改革的政策和教育发展的目标、重点、结构、速度，并协调指导实施。 

（3）管理县教育经费；检查县级教育财政拨款的执行情况；指导协调学校教育技术装备的配置；指导和监督县教育系统内部审计工作；统筹全县教育系统学校基本建设工作。

（4）统筹规划、协调管理本县学前教育、基础教育、职业教育、成人教育、中等专业教育工作。指导学校开展教育教学改革和办学体制、学校内部管理体制改革；会同有关部门拟定各类教育的招生计划；管理本县教育招生考试工作；按照管理权限，负责管理各级各类学校、社会力量办学机构的增设（撤并）和专业设置。

（5）规划、指导和协调本到教育系统的科研、科普工作；组织实施教育信息化工程；指导和管理学校开展勤工俭

学和校办产业的工作。

（6）指导本县各级各类学校的思想政治工作、德育工作、精神文明建设工作、国防教育工作和体育卫生与艺术教育工作；指导学校安全、治安保卫和综合治理工作。

（7）管理本县教师工作；组织实施教师资格制度，推进学校人事制度改革；指导各类学校教师和教育行政干部队

伍建设工作；负责组织中小学、幼儿园教师的继续教育工作。

（8）指导县属学校党的建设工作，负责局直属单位党的建设与领导人员的考察任免工作；负责本县教育系统纪检监察工作。

（9）指导教育学会、协会、基金会等社团组织的工作。

（10）承办县委、县政府和上级教育行政部门交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

2018年教育系统部门决算报表单位共43个，其中：

(一)局机关及二层机构6个

1、柳城县教育局(本级)

2、柳城县教育局教研室

3、柳城县学生资助管理中心

4、柳城县教育会计核算中心

5、柳城县青少年学生校外活动中心

6、柳城县教师培训中心

(二)柳城县中心幼儿园1个

(三)小学18个

1、柳城县实验小学

2、柳城县文昌小学

3、柳城县大埔镇第二小学

4、伏虎华侨农场学校

5、柳城县太平镇中心小学

6、柳城县沙埔中心小学

7、柳城县东泉中心小学

8、柳城县西安希望小学

9、柳城县凤山中心小学

10、柳城县社冲中心小学

11、柳城县马山中心小学

12、柳城县大埔镇洛崖小学

13、柳城县寨隆镇中心小学

14、柳城县冲脉中心小学

15、柳城县六塘中心小学

16、柳城县龙头中心小学

17、柳城县古砦仫佬族乡龙美希望小学

18、广西柳城县东泉华侨农场学校

(四)中学14个

1、柳城县民族中学

2、柳城县实验中学

3、柳城县大埔中学

4、柳城县沙埔中学

5、柳城县东泉中学

6、柳城县东泉二中

7、柳城县凤山中学

8、柳城县马山中学

9、柳城县大埔镇洛崖初级中学

10、柳城县冲脉镇冲脉初级中学

11、柳城县六塘中学

12、柳城县古砦仫佬族乡古砦中学

13、柳城县太平中学

14、柳城县寨隆镇中学

 (五)高中2个

1、柳城县中学

2、柳城县实验高级中学

(六)柳城县中等职业技术学校1个

(七)柳城县特殊教育学校1个

第二部分： 2018年度部门决算报表

此部分另附表格，详见附件：柳城县教育局2018年度部门决算公开附表。

第三部分： 2018年度部门决算情况说明

一、2018年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2018年度总收入65805.37万元，其中本年收入57412.86万元, 较2017年度决算数增加4541.52万元，增长7.41 %。收入具体情况如下。

1.财政拨款收入56683.10万元，为本级财政当年拨付的资金。较2017年度决算数增加2005.60万元，增长3.67%，主要原因是增加职工伙食补助、退休人员购房补贴、退休人员单位职业年金缴费、公务员移动电话通讯补贴等。

2.事业收入729.77万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。如：普通高中学费、普通高中住宿费、初中毕业升学考试费、高中毕业会考费等。较2017年度决算数减少25.58万元，下降3.39%，主要原因是学生资助人数增加，收费减少。

3.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2017年度决算数0万元无增减。

4.其他收入 0 万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2017年度决算数0万元无增减。

5.用事业基金弥补收支差额0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收入和支出相抵后按国家规定提取，用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。较2017年度决算数0万元无增减。

6.上年结转和结余8392.51万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加2561.51万元，增长43.93 %，主要原因是部分项目未完工结算；按新会计制度要求基建并账结转并入。

（二）本部门2018年度总支出65805.37万元，其中本年支出54211.09万元, 较2017年度决算数增加4541.52万元，增长7.41%。

1.支出具体情况按功能科目分类列举如下：

教育支出46845.55万元：主要用于行政运行152.64万元、其他教育管理事务支出927.72万元、学前教育1687.23万元、小学教育25043.74万元、初中教育13168.08万元、高中教育4576.25万元、高等教育86.58万元、中专教育463.41万元、特殊学校教育158.71万元、农村中小学校舍建设2.48万元、农村中小学教学设施120.04万元、中等职业学校教学设施16.93万元、其他教育费附加安排的支出28.12万元、其他教育支出413.65万元。

教育支出较2017年度决算数减少2505.24万元，下降5.08%，主要原因是2017年新建幼儿园配套投入1100万元，2018只投入182万元；2017年初中区级薄弱学校改造资金投入1269.35万元，2018年无投入等。

科学技术支出60万元，其中其他科学技术管理事务支出60万元，主要用于中心幼儿园办公设备购置。

社会保障和就业支出4446.42万元，其中机关事业单位基本养老保险缴费支出4388.98万元、机关事业单位职业年金缴费支出57.44万元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

医疗卫生与计划生育支出1395.79万元，其中基本公共卫生服务支出1.2万元、行政单位医疗5.62万元、事业单位医疗1374万元、公务员医疗补助14.97万元，主要用于职工医疗补助。

农林水支出0.30万元，其中其他扶贫支出0.30万元，主要用于实验小学驻村第一书记工作经费。

住房保障支出1095.94万元，其中购房补贴1095.94万元，主要用于退休人员住房补贴。

其他支出367.08万元，其中彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出7.39万元，分别是用于体育事业的彩票公益金支出7万元、用于教育事业的彩票公益金支出0.39万元，主要用于学校体育项目及乡村少年宫项目。其他支出359.69万元，主要用于职工伙食补助。

2. 结余分配0 万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2017年度决算数0万元，无增减。

3.年末结转和结余11597.28万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。较2017年度决算数增加5169.50万元，增长80.42%，主要原因是按新会计制度要求基建并账资金结转并入。

二、2018 年度一般公共预算支出决算情况

本单位2018 年度一般公共预算支出53491.56万元，较2017年度决算数减少491.84万元，下降0.91%。其中：基本支出48376.87万元，项目支出 5114.69万元。

本单位2018 年度一般公共预算支出年度预算为64979.36万元，支出决算为53491.56万元，完成年度预算的82.32 %。按支出功能科目分类如下：

教育支出年度预算为57508.82万元，支出决算为46133.41万元，完成年度预算的80.22%。主要用于职工工资、学校日常公用支出、校舍维修改造支出、助学金支出等。

差异的主要原因是按新会计制度要求基建并账，年初结转和结余并入报表中；部分维修项目未完工结算，款项未支付完毕；营养餐伙食费、燃料费结转下年使用等。

科学技术支出年度预算为60万元，支出决算为60万元，完成年度预算的100%。为中心幼儿园的非税收入回拨，主要用于中心幼儿园办公设备购置。

社会保障和就业支出年度预算为4510.74万元，支出决算为4446.42万元，完成年度预算的98.57%。主要用于职工基本养老缴费支出。

差异的主要原因是有少部分学校跨年度缴纳职工基本养老缴费。

医疗卫生与计划生育支出年度预算为1409.24万元，支出决算为1395.79万元，完成年度预算的99.05%。主要用于职工医疗补助。

差异的主要原因是有少部分学校跨年度缴纳职工单位医疗保险。

农林水支出年度预算为1.50万元，支出决算为0.30万元，完成年度预算的20%。主要用于实验小学驻村第一书记工作经费。

住房保障支出年度预算为1122.77万元，支出决算为1095.94万元，完成年度预算的97.61%。主要用于退休职工住房补贴。

差异的主要原因是有少部分退休职工未及时领取住房补贴。

其他支出年度预算为366.14万元，支出决算为359.69万元，完成年度预算的98.24%。主要用于职工伙食补助。

差异的主要原因是有少部分学校跨年度支出职工伙食补助。

三、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款基本支出48376.86万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出38668.90万元，完成当年预算的100 %。

（二）商品和服务支出4046.46万元，完成当年预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助支出5040.81万元，完成当年预算的100 %。

（四）其他资本性支出620.70万元，完成当年预算的100 %。

（五）对企事业单位的补贴支出0万元。

（六）债务利息支出0万元。

四、2018年度政府性基金支出决算情况

本单位2018年度政府性基金支出7.39万元，较2017年度决算数减少22.61万元，下降75.37 %。其中：基本支出 0万元，项目支出7.39万元。

本单位2018 年度政府性基金支出年度预算为7.39万元，支出决算为7.39万元，完成年度预算的100%。

按支出功能科目分类如下：

229其他支出年度预算为7.39万元，支出决算为7.39万元，完成年度预算的100%。主要用于学校体育项目及乡村少年宫项目。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出20.40万元，占该经费年度预算数28.57万元的71.40%,比上年24.18万元减少3.78万元，减少原因是公务用车运行维护费减少；公务接待费减少。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元,该经费年度预算数0万元0,比上年0万元无增减。全年使用财政拨款安排本单位机关及所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计 0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出10.10万元，占该经费年度预算数15.27万元的66.14%,比上年13.67万元减少3.57万元，减少主要原因是公务用车运行维护费减少。

其中：

公务用车购置支出0万元，该经费年度预算数0万元,比上年0万元无增减。

公务用车运行支出10.1万元，占该经费年度预算数15.27万元的66.14%,比上年13.67万元减少3.57万元，减少主要原因是主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2018年本单位所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为12辆，全年运行费支出10.10万元，平均每辆0.84万元,未超出年初预算安排支出。

（三）公务接待费支出10.30万元, 占该经费年度预算数13.30万元的77.44%,比上年10.51万元减少0.21万元，减少主要原因是公务接待费减少;其中：国内公务接待批次235次，人次1400次，国（境）外公务接待批次0次，人次 0次。

六、其他重要事项情况说明

（一） 收入支出以及机关运行经费等支出情况说明。

⑴2018年部门决算本年收入57412.86万元，同比增加1980.01万元，同比增长3.57%。其中：一般公共预算财政拨款56647.60万元，同比增加2000.10万元，同比增长3.66%。

⑵2018年部门决算本年支出53498.95万元，同比减少1337.12万元，同比减少2.44%。其中：基本支出48376.86万元，同比增加4848.18万元，同比增长11.14%；项目支出5122.08万元，同比减少6185.31万元，同比下降54.70%。

办公费、会议费、培训费具体情况如下：

办公费支出0.61万元，占该经费年度预算数0.54万元的112.96%,比上年1.06万元减少0.45万元，减少原因是执行年初预算按政府经济安排的额度支出。

会议费支出0.09万元，占该经费年度预算数0.09万元的100%,比上年0万元增加0.09万元，增加原因是执行年初预算按政府经济安排的额度支出。

  培训费支出1.01万元，占该经费年度预算数0.18万元的561.11%,上年1.01支出万元，与上年对比无增减。

2018年本部门机关运行经费支出13.34万元，占该经费年度预算数13.34万元的100%,比2017年增加9.48万元，增长245.60 %。主要原因是：2018年严格执行年初预算方案，按照政府经济预算安排，加大了商品服务的支出；公务员的交通补贴从上年度的工资福利支出中剥离出来在商品服务支出中列支。

（二）政府采购支出情况说明。

1.2018年本部门政府采购支出总额521.16万元，其中：政府采购货物支出516.16万元、政府采购工程支出5万元、政府采购服务支出0万元。

2、2018年本部门政府采购具体内容为：

1.2018年本部门政府采购支出总额521.16万元，其中：政府采购货物支出516.16万元、政府采购工程支出5万元、政府采购服务支出0万元。

2、2018年本部门政府采购具体内容为：

（1）货物合计采购516.16万元，具体为电脑、打印机、复印机、录像机等82.22万元；监控设备74.13万元；办公设备172.72万元；办公桌椅、学生用床、家具类等130.82万元；学生食堂设备26.47万元；专用设备29.80万元。

（2）工程合计采购 5 万元，具体为支付马山龙兴屯洗衣台及便道修建；

（3）服务合计采购 0万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2018年12月31日，本部门共有车辆12辆，其中，部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车12辆，其他用车主要是学校用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），100万元以上专用设备 0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2018年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。2018年度我部门项目共10个，涉及资金 11439.81万元。自评覆盖率达到100 %。

共组织对 “营养改善计划”、“农村中小学校舍维修改造”、 “薄弱学校改造计划”等10 个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出11439.81 万元。从评价情况来看，单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

1.改善了办学条件，推进了教育现代化进程。项目支出主要用于学校的建设和学校各项教学设施的改建，明显提高了我县教育的硬件设施，进一步推动教育信息化的发展。

2.新建一批教学房屋和建筑物，为学生德智体美劳全方面发展提供保障。按目标完成农村中小学校舍维修、薄弱学校改造计划、幼儿园建设工程等部门重点工作，优化了校园环境，丰富了学生的业余生活，保证了学生全面素质发展的需要。

3.新建乡镇中心幼儿园，按计划有序的投入使用，进一步扩大学前教育资源。抓好多元普惠幼儿园评定及年审评估工作，不断鼓励私立幼儿园积极改善办学条件，提高全县学前教育整体办学水平。

4.进一步推进预决算等重要信息的公开透明。2018年度县教育局在门户网站上公开部门预算信息，对2018年为民办实事的经费收支情况也分别进行了公示，做到主动接受社会公众的监督。

组织对43个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出64979.36万元。从评价情况看，我部门高度重视项目的绩效考评工作，做到切实加强领导，落实专人负责，明确工作要求，在准确理解和把握绩效考评的内容、方法、程序和要求的基础上，遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，做到严格遵循既定程序，按照年段分校舍维修改造项目、薄弱学校改造计划项目、为民办实事项目等类别组织配合实施自治区级、市级、县级自评，自评主要是以以数据采集、材料核查、问卷调查、选点核查等方法进行，力争做到评价结果客观公正，并接受社会公开监督。严格按照标准和程序，实事求是地开展指标考评，考评结果客观、公正，做到事实清楚，数据准确，依据充分，评价恰当合理。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，10项目自评结果理想，达到预期目标。

发现的主要问题及原因：

（一）未按规定执行政府采购

（二）存在报账审批手续不完善的现象

（三）学校未执行公务卡结算制度，存在大额提取现金及现金支付现象。

（四）部分项目未进行竣工结算及未到建设主管部门备案。

下一步改进措施：

（一）严格审核支付票据，按照政府采购文件，在采购范围内的项目全部实行政府采购。核算中心加大对学校资金使用的监控，严格审核票据，不按规定、不符合程序的票据，一律不给予报账，促使学校规范使用资金。

（二）按县财政局《关于扩大我县预算单位公务卡强制结算目录项目范围的通知》（柳城财政〔2016〕25号 ）精神，严格执行扩大后的公务卡强制结算目录，对纳入公务卡强制结算目录的支出事项必须按规定使用公务卡结算或转账方式结算；不能使用公务卡结算或转账结算的，以现金支付的公务消费款项，经单位财务部门审核后将报销款项划入公务卡（或个人工资卡），减少现金结算。

（三）加强项目管理。项目实施过程中，分工明确、责任明确，严格规定程序，根据实际情况制定相应的措施和管理办法，实现了项目管理与过程管理的有机结合，不断强化执行力度，提高对项目资金管理的科学化和精细化水平。发现问题，及时解决，确保项目按计划顺利开展

（四）督促施工单位尽快收集整理验收材料和结算材料，协调消防、审计等部门对项目进行验收和结算审计，对验收存在的问题及时组织整改，尽快将建设工程竣工验收报告和相关部门出具的认可文件报县住建局备案，同时做好项目的结算和工程款的拨付工作。以后建成的工程，我局将按有关规定先完成项目的竣工验收和结算，到住建局竣工备案后才交付使用，防止未经住建局认定为合格的建筑交付学校使用。

（五）加强学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习《中华人民共和国预算法》等相关法规、制度，增强财务人员的预算意识。

（六）规范财务运行，加强预算支出管理。严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，在资金支付管理方面，严格按照规定程序向财政部门申请用款，在财政部门批复的支出预算资金范围内申请使用一般预算支出经费。建立健全并认真执行各项资金使用管理制度，建立内部控制机制，资金使用严格履行审批程序，确保资金支出合法、真实。严格落实会计核算、报销审批制度，加强对资金使用环节的监督。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

柳城县教育局2018年度部门决算公开附表.XLS